Должник в процедуре банкротства. Основные признаки неплатёжеспособности должника. Целесообразность инициации процедуры банкротства должника

Субъект, имеющий статус должника, неспособного выполнять свои обязательства перед кредиторами, считается банкротом. Признаки несостоятельности появляются задолго до официального решения о банкротстве, поэтому, выявление проблем на ранней стадии позволяет сохранить бизнес.

Что это такое

Первые предвестники банкротства возникают, если субъект предпринимательской деятельности в виде юридического лица не погашает задолженность.

Которая формируется обязательными платежами или посредством претензий кредиторов к невыполнению договорных условий, касающихся финансовых вопросов, поставок товаров или оказания услуг на протяжении трёх месяцев с момента установленной даты их исполнения.

Несостоятельность физического лица возникает в случае, если его общий долг превышает стоимость принадлежащих ему ценностей в виде движимого и недвижимого имущества.

Как признать субъект предпринимательства банкротом

Признание субъекта хозяйствования банкротом осуществляется в судебном порядке.

Для того, чтобы инициировать делопроизводство, в деятельности компании должны быть признаки несостоятельности:

• размер задолженности для физических лиц – 10000 рублей, а для юридических лиц – 100000 рублей;
• невыполнение обязательств на протяжении трёх месяцев с момента установления оговорённой даты;
• на основании аудиторской проверки, выявление факта о невозможности взыскания денежных средств на протяжении установленных 30 дней, в соответствии с решением суда;
• признание неплатёжеспособности на основании решения арбитражного суда.

Стоит отметить, что формирование суммы долга происходит за счёт суммирования всех обязательств должника, при этом объём каждого из них может не достигать установленного минимума. Права кредитора не будут рассматриваться в случае, если задолженность меньше установленного нормативными требованиями размера.

При выявлении одного из вероятных признаков банкротства, руководитель предприятия обязан известить о возможном событии учредителей.

При недостаточности имущества на погашении задолженности, судом может быть принято решение о списании долга посредством признания компании банкротом.

Видео: Решение о банкротстве

Признаки неплатёжеспособности должника

Для определения наличия признаков приближающегося банкротства учитывают обязательства, сформированные на основании договорных условий и недоговорных отношений в виде устной договорённости.

Обязательства субъекта, используемые для определения наличия у него признаков несостоятельности, могут быть сформированы как в соответствии с условиями заключённых договоров, так и на основе недоговорных отношений.

Для определения критерий несостоятельности можно учитывать элементы обязательств:

• выполненные и неоплаченные работы по отгрузке товара или оказанию услуг;
• неосновательное обогащение, подразумевающее завышенную стоимость работ;
• задолженность по невыплаченной заработной плате и социальным выплатам;
• невозвращённый займ или кредит, в полном или частичном объёме с учётом процентов;
• долг юридического лица перед учредителями и другими участниками;
• нанесение имущественного вреда кредитору.

Различают внешние и внутренние признаки неплатёжеспособности должника, сопоставив которые можно сделать вывод о перспективности предприятия.

Основные доминирующие факторы, провоцирующие банкротство отражены в таблице.

Документальные

Первыми признаками возможного банкротства являются задержки предоставления финансовой отчётности, подтверждающей скачки между критериями прибыли и убытков.

Различают несколько бухгалтерских критериев, свидетельствующих о финансовых проблемах в компании:

1. Неэффективная работа бухгалтерской службы, обусловленная несвоевременной подачей отчётности, которая к тому же не соответствует действительному положению.
2. Скачкообразные изменения в статьях баланса, которые влекут за собой изменения активов и пассивов.
3. Отсутствие инвестиций, обуславливающее неоправданное повышение ликвидных средств
4. Нахождение в свободном распоряжении предприятия меньше 10 процентов всех средств.
5. Наличие задолженности по заработной плате работникам.
6. Неразумная реализация кредитной политики по отношению к потребителям.
7. Задержка платежей покупателями.

Косвенные

Косвенная идентификация позволяет руководителю компании своевременно выявить проблемы в организации и принять соответствующие меры по предотвращению банкротства.

• разногласия между руководителями компании, учредителями и акционерами;
• конфликты между работниками и администрацией;
• противоречия в общении с кредиторами и потенциальными клиентами;
• чрезмерное расширение штата сотрудников или его сокращение;
• несвоевременность решения производственных проблем;
• высокая цена продукции или услуг;
• изменение стратегии компании, которая обуславливает интерес потребителей;
• неправильное составление бизнес – идей;
• слияние нескольких компания, являющееся следствием необдуманных решений.

Предвестники несостоятельности

Первыми вестниками проблем при невыполнении договорённостей являются:

• штрафы, пеня и неустойка за несвоевременность проведения платежей или за их отсутствие;
• необходимость возмещения денежных средств за уже оплаченные, но не оказанные услуги;
• финансовые санкции за невыполнения условий договора или за их выполнение ненадлежащим образом.

Предпосылки возникновения проблемных ситуаций на предприятии

Предпосылки к банкротству возникают за несколько лет до его наступления.

Внутренняя экономика предприятия может пошатнуться по причинам:

• низкое качество оказываемых услуг, производимой или поставляемой продукции;
• некомпетентное управление компанией;
• «текучка» кадров, или другие неблагоприятные ситуации внутри компании.

Немаловажное значение на развитие предприятия оказывают нестабильность экономической и политической ситуаций в стране.

Руководителю компании стоит настороженно относит ь ся к таким соб ытиям, как:

• снижение объёма продаж;
• отказ основных клиентов от заказов;
• дисбаланс в критериях дебиторской и кредиторской задолженностях

Преднамеренное банкротство

Субъект предпринимательства или физическое лицо может признано банкротом не только в связи с реальными обстоятельствами, но и по злому умыслу.

Преднамеренное банкротство возникает, если невыполнение обязательств провоцируется целенаправленными действиями или бездеятельностью, в результате которых субъект приобретает статус должника и, как следствие этого, фиктивно становится неспособным погашать финансовые обязательства.

Осознанное доведение субъекта хозяйствования до банкротства его руководителем или учредителями наказуемо в административном или уголовном порядке, в зависимости от размера нанесённых убытков кредиторам.

Для того, чтобы понять вид несостоятельности субъекта, следует оценить его результаты финансово-хозяйственной деятельности:

• наличие оформленных договорных отношений;
• полученный доход от выполненных обязательств;
• причина невыполнения обязательств перед кредиторами;
• условия оформления договорных соглашений.

Эта процедура обычно проводится аудиторской компанией, которая самостоятельно производит расчётные операции и сопоставляет их с предоставленными данными в уполномоченные органы в виде отчётности.

Признаки, при наличии которых можно подозревать фиктивное банкротство

По сопоставлению данных результата фактической финансовой деятельности субъекта хозяйствования с отчётностью, можно сделать выводы:

1. Если в исследуемом периоде наблюдалось незначительное ухудшение выполнения обязательств, и было видно, что компания старалась их выполнить, тратя последние финансовые средства на погашение задолженности, то факт преднамеренной несостоятельности вряд ли присутствует.
2. Если сделки должника оформлялись по всем правилам, но положение предприятия с финансовой точки зрения было ухудшено по причине несоответствия размеров статьи расходов и доходов, то в данной ситуации банкротства является истинным.
3. О преднамеренности доведения до состояния неплатёжеспособности субъекта можно судить в ситуации, когда договора оформлялись с нарушениями, что явилось причиной финансовых проблем предприятия.

Несостоятельность предприятия определяется в судебном порядке посредством решения суда, на основании которого должнику предложат решить вопрос по обязательствам, связанным с удовлетворением требований кредиторов в тридцатидневный срок. В случае невозможности выполнения требований, компания признаётся банкротом.

Как происходит упрощенное признание должника банкротом? Кто такой арбитражный управляющий и как происходит сопровождение процедуры банкротства? Как правильно подавать заявление о банкротстве?

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала «ХитёрБобёр»! С вами вновь Денис Кудерин.

Продолжаем серию статей, посвященных банкротству. Тема очередной публикации – процедура банкротства.

Материал будет интересен и частным лицам, и владельцам юридических компаний. Всегда полезно знать, как правильно вести дела с кредиторами в случае длительных финансовых затруднений.

Итак, начнём!

1. Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство как правовое явление возникло в РФ и странах ближнего зарубежья относительно недавно.

Ещё 25 лет назад никакой законодательной базы для признания компаний и частных лиц финансово несостоятельными не существовало, поскольку рыночная экономика только начала своё становление на просторах бывшего СССР.

Первый закон о банкротстве был принят в 1992 году. С тех пор нормативные акты много раз менялись, так как менялась экономическая действительность в России и соседних странах.

Сегодня в РФ действует «Закон о несостоятельности» от 2002 года.

До октября 2015 года стать банкротами могли только юридические лица – компании, фирмы, организации. В связи с развитием института кредитования назрела необходимость в изменении правовых нормативов.

Сегодня объявить себя банкротом могут и рядовые граждане – физические лица и индивидуальные предприниматели. Закон о банкротстве физлиц нацелен на цивилизованное решение вопросов, связанных с нарушением долговых обязанностей.

Шаг 1. Оценить вероятность банкротства

Оценка вероятности банкротства проводится гражданином на основании анализа собственного финансового состояния.

Если физлицо теряет часть ежемесячных доходов и понимает, что в ближайшие месяцы долги по кредитам будут расти, самое время – подумать о признании банкротства. Для подачи заявления сумма долгов должна превышать полмиллиона рублей.

Несостоятельность не освобождает от долговых обязательств, но позволяет должникам хотя бы частично освободиться от психологического давления со стороны кредиторов.

Шаг 2. Подготовить документы в арбитраж

Список документов для предоставления в арбитраж стандартный и регламентируется законом.

Должнику понадобятся:

• справки, подтверждающие наличие долга;
• опись собственного имущества (составленная по форме и заверенная нотариусом);
• справка о доходах;
• выписка из банка о состоянии счета;
• личные документы (удостоверение личности, свидетельство о браке и т.д.).

К пакету прикладывается составленное по утвержденной форме .

Шаг 3. Дождаться результатов рассмотрения заявления

Все решения касательно несостоятельности граждан принимаются арбитражным судом.

Для информации

Такие суды работают далеко не во всех городах РФ, а только в региональных центрах. Кроме затрат на поездку, должникам придётся платить из своего кармана финансовому управляющему и покрывать судебные издержки.

Анализом реального финансового состояния гражданина занимается уполномоченное судом лицо. Финансовый управляющий должен установить признаки банкротства, рассмотреть возможность реструктуризации долга и при необходимости провести независимую оценку имущества гражданина.

Шаг 4. Согласовать график реструктуризации долга

Реструктуризация, как это следует из самого слова, есть изменение структуры долговых обязательств физлица. Под этим термином подразумевается также ряд мероприятий, призванных стабилизировать денежные дела гражданина.

Типичные действия такого плана – уменьшение размеров ежемесячных выплат с параллельным увеличением срока кредита, отмена репрессивных мер со стороны кредиторов на период реструктуризации.

Шаг 5. Реализовать имущество

Продажа личного имущества с молотка возможна после официального объявления должника банкротом. Торги назначаются, если реализация не дала нужного результата или доходы гражданина не позволяют погасить задолженность в необходимом объёме.

На аукцион выставляются ценные и ликвидные активы – транспортные средства, недвижимость, драгоценности, предметы роскоши, техника. Отнять у физлица единственную жилплощадь кредиторы и суды не вправе, но они могут потребовать выделения доли в совместно нажитом в законном браке имуществе.

4. Сопровождение процедур банкротства – кто может оказать квалифицированную помощь

Признание несостоятельности требует затрат времени, сил, нервной и психической энергии. Чтобы процедура прошла гладко и с минимальными издержками, советую доверить сопровождение банкротства специалистам.

В онлайн и оффлайн режиме сегодня действует множество фирм, занимающихся профессиональной помощью по банкротству. Такие компании ведут дела юридических и физлиц, сокращая их расходы и помогая добиться наиболее оптимальных судебных решений.

Специалисты работают на стороне должника и оказывают услуги по оформлению документов, сокращению сроков дела, соблюдению юридической чистоты процесса.

Сопровождением банкротства занимаются следующие организации:

1) Национальный Центр Банкротства

Фирма работает в столице и регионах, проводит онлайн-консультации для своих клиентов. Не упустите возможность проконсультироваться удаленно.

2) СТОП-Кредит

Компания, специализирующаяся на спорах граждан и юридических лиц с кредитными организациями. Если у вас возникли проблемы с кредитными организациями или есть просрочки (большие задолженности), то вам сюда.

3) Всероссийская Служба по Банкротству

Фирма с филиалами во многих городах РФ, работающая с клиентами непосредственно в офисах и дистанционно. Даже из самых удаленных уголков нашей страны вы можете воспользоваться услугами этой организации.

Использование процедуры банкротства должника позволяет взыскать проблемную задолженность, когда другие этапы взыскания не привели к нужному результату.

Подать заявление о банкротстве компании-должника можно в том случае, когда сумма долга превышает 300 тысяч рублей, и оплата просрочена на 3 месяца и более. Необходимо иметь решение суда, вступившее в законную силу .

Какие возможности открывает банкротство должника для получения долга?

Прежде всего, некоторый процент должников рассчитывается уже на этапе подачи заявления о банкротстве. Обычно это происходит в том случае, когда компания намерена продолжать финансово-экономическую деятельность, поскольку владельцы предприятия не хотят потерять над ним контроль.

Процедура банкротства - прекрасный инструмент для выявления всех действий должника, которые привели к банкротству - таких, как вывод имущества, вывод денежных средств на фирмы-однодневки, снятие значительных сумм наличных денег со счетов организации, получение кредитов с единственной целью - перевода имущества на другое юридическое лицо в ущерб кредиторам, и прочее.

В 99% случаев, при возникновении первых признаков проблем с платежеспособностью компании, руководство и собственники начинают предпринимать меры по выводу имущества и денежных средств, с целью дальнейшего продолжения деятельности через новое юридическое лицо.

Все эти действия можно выявить в ходе процедуры банкротства, и оспорить в судебном порядке - вернув тем самым деньги в конкурсную массу.

Если к банкротству компанию привели действия ее руководителей - возможно их привлечение к субсидиарной ответственности, что означает ответственность личным имуществом по долгам компании.

Для того, чтобы успешно взыскать долг в процедуре банкротства, необходима работа команды высококлассных специалистов - юристов, финансовых аналитиков, арбитражного управляющего.

Существует распространенное заблуждение, что для успешного проведения банкротных процедур можно привлечь одного арбитражного управляющего. Однако, этого недостаточно. Только слаженно работающий коллектив может эффективно использовать все инструменты, которые предоставляет кредиторам закон о банкротстве.

Процедура банкротства позволяет кредиторам распорядиться оставшимися активами должника, оспорить подозрительные сделки, совершенные до банкротства - в частности, вернуть имущество организации, проданное по заниженной цене.

Краткая справка по процедуре банкротства.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц - это признание факта неплатежеспособности предприятия, невозможности исполнить требования кредиторов по своим обязательствам.

Суть банкротства заключается в том, что фирма, у которой не хватает, либо отсутствуют денежные средства для уплаты по долгам, ликвидируется. Ее имущество оценивается, распродается, а полученная сумма распределяется между кредиторами в порядке очередности, которая закреплена в законодательстве о банкротстве и об исполнительном производстве.

Признание банкротом происходит на основании заявления, поданного кредиторами. Заявление о признании банкротом подается в арбитражный суд. При этом необходимо помнить, что оно будет принято и рассмотрено только в случае, если должником нарушены сроки выплат по долгам, установленные законодательством (неуплата в течение 3 месяцев), а также сумма задолженности составляет более чем 300 000 рублей.

Для того, чтобы возбудить банкротство должника, кредиторы могут написать коллективное заявление, объединив свои требования.

Заявление о банкротстве не обязательно подается кредитором, инициировать процесс может также сам должник (с 2016 года только руководитель организации), либо уполномоченный на то орган власти (прокуратура, налоговая служба).

При признании банкротом должника учитываются лишь денежные средства, которыми располагает предприятие. Его имущество в счет не берется, оно реализуется в последующем для выплаты долгов кредиторам (именуется в законе как «конкурсная масса»). Поэтому, банкротство ООО - это отличный инструмент для взыскания долгов с компаний, которые не намереваются самостоятельно платить по своим обязательствам.

Подводным камнем здесь является то что, признав банкротство предприятия, имущества должника может быть недостаточно для того, чтобы удовлетворить все требования. Здесь законодательство РФ выступает не на стороне кредитора, так как закрепляет положение о том, что по окончании процедуры все долги считаются погашенными, даже в случае нехватки денежных средств от реализации имущества.

После подачи заявления о банкротстве и принятия его судом, проводится первое судебное заседание. На нем выбирается временный управляющий, который в течение 7 месяцев должен наблюдать за развитием положения дел организации, ее финансовым состоянием, рассматривать варианты материальной нормализации организации, привлечения дополнительных резервов. В это время банкротство фирмы еще не происходит, предприятие пока что не становится банкротом, и может восстановить свою платежеспособность. Если по истечении времени не удалось финансово оздоровить предприятие, то запускается процедура конкурсного производства с назначением конкурсного управляющего, который и будет заниматься оценкой и продажей имущества должника.

Важно учитывать, что процедура банкротства - процесс длительный, он может затянуться на значительное время, вплоть до нескольких лет.

На любом этапе рассмотрения дела по признанию организации банкротом, должник и кредиторы могут подписать мировое соглашение, во-первых, в целях ускорения всей затяжной процедуры по выплате денег, во-вторых, для завершения производства по делу.

Вопрос об утверждении соглашения решается на собрании кредиторов. Оно считается согласованным, если проголосовало большинство от общего числа кредиторов, а также все кредиторы, у которых имущество должника находится под залогом. После согласования, суд выносит определение и прекращает производство дела о банкротстве.

Все решения и протоколы собрания кредиторов публикуются в интернете на специальном сайте (Единый Федеральный Реестр сведений о банкротстве).

Вопреки распространенному заблуждению, банкротство компании требует профессионального юридического сопровождения. Поэтому, в настоящее время создаются фирмы, занимающиеся банкротством. Они необходимы, чтобы минимизировать риски, связанные с потерей денег при такой процедуре, как банкротство. Юридические фирмы по сопровождению процедуры банкротства осуществляют действия по грамотному составлению процессуальных документах, участвуют в судебных заседаниях, взаимодействуют со службой судебных приставов, принимают участие в собраниях кредиторов и т.д.

Какндидатуру арбитражного управляющего необходимо предоставлять в заявлении кредитора на банкротство юр лица. То есть, кредитор, инициирующий банкротство, может выбрать арбитражного управляющего на собственное усмотрение. Поэтому многие предприятия банкроты подают заявление на банкротство не от своей компании, а выкупают для этой цели кредиторскую задолженность по договору цессии.

«Банкротство - законная процедура, в ходе которой вы перекладываете деньги в брючный карман и отдаёте пиджак кредиторам», - сказал однажды французский писатель Тристан Бернар. Очень точные слова. Банкротство компании крайне редко заканчивается для её кредиторов погашением всех требований. Хотите вернуть долг - действуйте на опережение.

Что делать, если вам кажется, что должник намерен подать заявление о банкротстве

Не теряйте время. Если вы получили судебное решение о взыскании долга с компании и оно вступило в законную силу, отправляйтесь с ним в арбитражный суд и сами требуйте признать должника банкротом. В подавляющем большинстве случаев такая тактика будет более эффективной, чем обращение к судебным приставам. Приведу основные доводы.

Во-первых, работу судебных исполнителей, к сожалению, оперативной не назовёшь.

Во-вторых, даже если пристав успеет обратить взыскание на имущество неплательщика и перечислить деньги кредитору, его действия впоследствии могут быть оспорены в соответствии со статьёй 61.3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» как обычная сделка, направленная на приоритетное удовлетворение требований одного из кредиторов.

В-третьих, если компания-должник планирует в дальнейшем продолжать свою деятельность, то после получения заявления о банкротстве она с большой долей вероятности начнёт искать пути для решения проблемы и постарается погасить требования кредитора, подавшего заявление. В нашей практике был случай, когда крупное строительное предприятие имело большой пул кредиторов с требованиями, срок по которым наступил. Руководство предприятия дало указание: выплату долгов приостановить. В итоге организация расплачивалась только с теми компаниями, которые подавали в суд заявление о её банкротстве.

Наконец, в-четвёртых, если неплательщик принял решение в ближайшее время инициировать процесс своего банкротства, заявление кредитора в суд может спутать его планы, так как данный процесс, очевидно, выйдет из-под его контроля.

Почему вы должны быть первым кредитором, подавшим заявление о банкротстве должника

Если вы будете первым, кто подаст заявление, именно вы получите право предложить суду кандидатуру арбитражного управляющего или саморегулируемую организацию арбитражных управляющих. Если у должника есть более крупные кредиторы, чем вы, они, вполне вероятно, предложат вам продать им ваши долговые требования, чтобы взять процесс банкротства под свой контроль. Но даже если этого не произойдёт, вам всё равно лучше держать ситуацию под контролем. Наконец, важно избежать появления в деле арбитражного управляющего, каким-либо образом аффилированного с должником.

Первый этап банкротства - процедура наблюдения. Арбитражный управляющий знакомится с документацией неплательщика, проводит анализ его финансового состояния и готовит заключение о наличии или отсутствии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. Кроме того, уже на этом этапе можно начинать оспаривать сделки неплательщика.

Если арбитражный управляющий находит признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, он обязан обратиться в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела. Это позволит вам привлечь руководителя и владельцев бизнеса к субсидиарной ответственности .

Будьте готовы к тому, что многие директора организаций-неплательщиков рассуждают так: «Если мы не предоставим арбитражному управляющему нужные документы, он не найдёт никаких спорных моментов или сделок». При этом сокрытие информации, которую компания обязана хранить в соответствии с законодательством, опять же является основанием для привлечения руководства к субсидиарной ответственности. Этим можно и нужно пользоваться.

В одном деле директор топливного предприятия утверждал, что незадолго до открытия процедуры банкротства он передал договоры и бухгалтерские документы другой компании «на хранение», а через несколько дней они якобы были похищены неизвестными. Суд эти аргументы, к счастью, не убедили. Директор был привлечён к субсидиарной ответственности по долгам своей компании.

Фотография на обложке: Erik Isakson / Getty Images