Справка о наличии расчетных счетов образец. Справка из налоговой об открытых расчетных счетах. Особенности законодательства, регулирующего данный вопрос

В статье разберемся, как получить справку об открытых расчетных счетах в налоговой. Рассмотрим, как отправить запрос в ИФНС онлайн и как выглядит форма справки. Мы расскажем, для чего нужна такая справка и можно ли получить ее бесплатно.

Для чего нужна справка о расчетных счетах

Справка о действующих р/с предприятия может понадобиться в разных ситуациях:

• Если организация становится участником аукционов, торгов и других подобных мероприятий.
• Когда компания выступает истцом или ответчиком в судебном порядке.
• При поступлении запроса от правоохранительных структур.
• В ходе реорганизации предприятия.
• В процессе формирования нового бизнес-плана.
• При привлечении инвесторов.

Если фирма хочет получить кредит, то банк также запросит такую справку.

Где можно ее получить

Получить документ можно в банке или в ФНС. В первом случае справка будет содержать сведения о счетах только в одном банке, следовательно, если у вас открыты счета в разных банках, придется обращаться в каждый из них.

В ФНС можно заказать справку обо всех открытых счетах. Делается она дольше, но содержит всю необходимую информацию и освобождает руководителя от походов по банкам.

Кто может заказать справку

Информация о наличии р/с в банках является конфиденциальной, поэтому законом ограничивается круг лиц и учреждений, которые могут ее получить. Справки предоставляются:

• Собственникам счетов.
• Счетной палате.
• Пенсионному фонду РФ или Фонду соцстрахования.
• Представителям следственных органов.
• Судебным приставам.
• Другим субъектам в рамках действующего законодательства.

Образец справки об имеющихся счетах

Справки о р/с выдаются на основании заявления, написанного в банке или территориальном органе ФНС. В готовом документе, как правило, отображается следующая информация:

• Перечень действующих р/с.
• Идентификационные данные владельца р/с.
• Валюта счетов.
• Наименования банков, которые открыли р/с.
• Дата выдачи документа.

Порядок получения в режиме онлайн

Оформить справку о р/с можно через интернет в несколько шагов:

1. Зайдите на сайт ФНС и заполните онлайн-заявку.
2. Подтвердите запрос цифровой подписью.
3. Подготовьте и предоставьте в налоговую требуемые бумаги (выписку из ЕГРЮЛ, а также копию паспорта директора компании).
4. Получите справку по почте или заберите ее в территориальном ФНС. Электронную версию можно получить на Email.

Заявление на получение справки

Заявление пишется на специальном бланке и включает такие данные:

• Наименование предприятия.
• Наименования банков, где открыты р/с.
• Причину получения документа.
• Персональную информацию о получателе.
• Дату и подпись лица, оформившего заявление.

Сроки получения и стоимость справки

Банки предоставляют подобные справки в течение 2 — 3 рабочих дней, но только на платной основе. Стоимость в каждом фин. учреждении может быть разной и зависит от пакетов услуг. Что касается ФНС, то документ выдается бесплатно. Примерный срок оформления — 5 рабочих дней. Но на практике справки предоставляются в более длительный период.

Максимальный срок обработки заявок на получение справок составляет 30 дней.

Узнать чужие банковские реквизиты можно, но только в определенном случае.

Чужие счета

Пунктом 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций.

Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.

Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС (либо УФНС) по месту своего нахождения.

При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих прав на получение указанной информации необходимо одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном порядке (нотариусом или судом, выдавшем взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.

В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, одновременно предъявляется подлинник исполнительного листа.

Надлежаще оформленный запрос может быть направлен по почте (при необходимости получения подтверждения о получении адресатом — заказным письмом с уведомлением), либо предъявлен в налоговый орган лично (через уполномоченного представителя — по доверенности).

При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника исполнительного лица налоговый орган после документального фиксирования факта его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.

Во всех остальных случаях направления запроса с приложением копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации-взыскателя, налоговый орган будет проверять достоверность полученной копии исполнительного листа (путем направления соответствующего запроса в суд, выдавший этот исполнительный лист).

Налоговые органы представляют запрошенные сведения в течение 7 дней со дня получения запроса.

Свои счета

Заявителю — гражданину (физлицу), организации сведения о их банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации». В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

• гражданин (физлицо) имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
• организация имеет право на получение от госорганов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом установлено, что обладатель информации, в данном случае ФНС, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени РФ, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 НК сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96.

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы.

При направлении запросов по ТКС подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по ТКС, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы с 1 июля 2014 года . Информацией о ранее открытых физлицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают . Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

Разъяснения по этому вопросу, в частности, даны в письмах ФНС , .

Оформление справок о счетах, открытых фирмой в разных финансовых учреждениях, осуществляется в соответствии с правилами банковской и налоговой тайны. Получить информацию могут представители государственных структур, сами компании, а также взыскатели. Информация о расчетных инструментах ООО выдается в виде бумажных или электронных документов.

Цели оформления справок

Сведения о банковских счетах необходимы для достоверной оценки финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Данные могут потребоваться как самой организации, так и ее контрагентам. Наиболее распространенными случаями являются:

• участие в государственных или корпоративных закупках;
• оформление займов или кредитов;
• получение субсидий;
• борьба за гранты;
• привлечение инвестиций;
• процедуры реорганизации, ликвидации, банкротства;
• судебные разбирательства;
• продажа предприятия и т. д.

Справку о расчетных счетах, открытых обществом в банках, могут истребовать приставы-исполнители. Документ становится основой обращения взыскания на денежные средства. Правоохранительные органы проводят анализ текущего состояния компании. Это делается в рамках расследований по уголовным делам. Задачами следователей становится выявление преступлений, связанных с отмыванием криминальных доходов, незаконным выводом капитала из страны, спонсированием террористических и экстремистских группировок.

Порядок выдачи информации ИФНС

Получить актуальную справку об открытых расчетных счетах можно в любой налоговой инспекции. Порядок обработки запросов служба разъяснила письмом № ГД-4-14/10122 от 28.05.19 . Ведомство подчеркнуло отсутствие территориальной привязки и конфиденциальность информации. По общим правилам, подать заявление вправе только директор или доверенный представитель предприятия. На рассмотрение обращения отведено 30 суток. Срок изготовления документа установлен ст. 12 закона 59-ФЗ . Фактически ждать приходится 5–10 дней.

Унифицированного бланка нет. Контролирующий орган руководствуется стандартами делопроизводства. В справке отражают:

• наименование органа, выдавшего документ;
• дату и номер;
• сведения о владельце банковских счетов;
• количество расчетных инструментов и их номера;
• названия и реквизиты банков;
• статус договора «действующий/расторгнутый»;
• подпись должностного лица;
• оттиск печати налоговой инспекции.

Удовлетворение запроса возможно лишь при соблюдении заявителем требований Порядка МНС РФ № БГ-3-28/96 . Единого образца заявления регламент не содержит. В запросе должны присутствовать регистрационные данные юридического лица, подпись директора или представителя, цель получения справки, правовое обоснование (закон 59-ФЗ , ст. 64 НК РФ).

Правилам оформления заявления ведомство посвятило письмо № ПА-4-6/8136@ . В обращении необходимо указать, как организация желает получить сведения. С переходом на электронный формат большинство документов удостоверяется цифровой подписью инспекции и высылается на email. Виртуальные справки имеют юридическую силу. Их обязаны принимать все властные структуры, суды и объединения.

Четвертым пунктом порядка № БГ-3-28/96 установлены допустимые способы отправки документов в налоговую инспекцию. Обратиться можно:

1. Лично. Заявление вручается сотрудникам ИФНС директором. Если от имени общества выступает представитель, придется предъявить доверенность.
2. Дистанционно. Заказать справку онлайн разрешено при наличии квалифицированной цифровой подписи. Запрос отправляется через личный кабинет на сайте ФНС РФ.

Порядок № БГ-3-28/96 допускает использование иных методов (почтовое отправление, курьерская доставка). Условием становится возможность идентификации заявителя.

Срок действия справки зависит от целей ее использования. Для судебных дел документ остается актуальным в течение 1 месяца (определение ВС РФ по спору № А48-3145/2014 от 22.07.16). Специальный период может устанавливаться локальными правилами и инструкциями. Так, сокращенный срок вводится государственными и корпоративными заказчиками. Мера направлена на допуск к закупочной процедуре только добросовестных участников.

Справка о расчетных счетах выдается налоговой инспекцией бесплатно. Пошлина за обработку запроса не удерживается.

Суды, прокуратура, приставы-исполнители и правоохранители получают информацию в порядке межведомственного взаимодействия. Обмен сведениями регламентируется ст. 7.1 закона 210-ФЗ . Правила работы с властными структурами дополнительно уточняются внутренними регламентами.

Третьи лица могут получить справку о счетах организации в исключительных случаях. Такое право предоставляется взыскателям ст. 69 закона 229-ФЗ . Запрос разрешено направлять в любой налоговый орган. Условием его исполнения является предъявление оригинала или нотариальной копии исполнительного листа (письмо ФНС РФ № СА-4-9/14444@). На изготовление документа той же статьей отведено 7 рабочих дней.

Получить сведения можно в обслуживающих кредитных организациях. Обществу достаточно направить письменный запрос персональному менеджеру. Банк обработает обращение и выдаст справку об открытых расчетных счетах в кратчайший срок.

Документ формируют на основании регистрационных реестров. Обязанность финансовых объединений вести учет и вносить в книгу записи об открытии или закрытии счетов установлена п. 1.3 Инструкции ЦБ РФ № 153-И . Унифицированного бланка нет. В качестве базиса используется форма, утвержденная приказом ФНС РФ № ММВ-7-2/519@ . За предоставление сведений может удерживаться комиссия. Сколько стоит оформление справки, клиенты узнают из тарифного плана. Сбербанк РФ, например, выдает электронные выписки бесплатно. Заказать документ предложено в онлайн-кабинете или мобильном приложении.

Клиентам «Тинькофф» справки оформляют в онлайн-режиме. Стоимость зависит от типа запрашиваемой информации и стартует с отметки в 290 рублей. При выборе отдельных тарифов комиссию не удерживают.

Сроки определяются локальными правилами кредитных организаций. Интернет-сервисы действуют автоматически и формируют файлы мгновенно. Изготовление справок на бумажных носителях занимает от одного до нескольких дней.

Третьим лицам данные о расчетных счетах банки не раскрывают. Кредитные организации обязаны придерживаться требований о конфиденциальности (ст.26 закона 395-1). Запрет не действует при обращении за сведениями в порядке принудительного взыскания. Судебный пристав или кредитор с исполнительным листом могут получить информацию в течение 7 рабочих дней (п. п. 8 и 10 ст. 69 закона 229-ФЗ).

Отличием банковской справки является ограниченность. Финансовое учреждение вправе выдать информацию только из собственного реестра. Полной картины у заявителя не будет. Если предприятие заключило договоры с несколькими банками, исчерпывающие данные сможет выдать только ИФНС.

Таким образом, сведения о расчетных инструментах ООО являются конфиденциальными. Запросить их можно в налоговой инспекции или банке. При этом заявитель обязан указать цель, а также подтвердить наличие у него доступа к данным. Обращения рассматриваются в общем порядке – не более 30 дней. Исключения составляют лишь запросы, направленные в рамках исполнительного производства. На их обработку закон 229-ФЗ отводит всего 7 суток.

Обязанность уведомления налоговых органов об открытии и закрытии расчетных счетов в кредитных учреждениях устанавливается законами федерального уровня. Налоговые инспекции должны располагать информацией для передачи ее по запросам правоохранительных органов, представителей служб исполнения судебных решений, суда и прочих властных структур. Кроме того, выдают сотрудники налоговых органов справки и самим налогоплательщикам.

Срок для выдачи готовой справки об открытых счетах как правило составляет от 5 рабочих дней, однако в некоторых налоговых инспекциях выдача может производиться лишь по истечении двух недель и даже одного месяца . Такое превышение установленной нормы является регламентированным для каждой отдельно взятой налоговой инспекции. Общий срок выдачи документов органами государственной власти устанавливается в 1 месяц. Однако в этих случаях сотрудники налоговых органах должны учитывать основной принцип деятельности ФНС России – содействия добросовестным налогоплательщикам и искоренения бюрократичности аппарата.

От 5 рабочих дней

Стоимость от 200 руб.

Справка «Подготовка запроса»

Подготовка запроса

Подготовка доверенности

Услуги курьера

Получение готовой справки

[ Узнать стоимость ] 200 руб.

Заказать

Справка «Под ключ»

Подготовка запроса

Подготовка доверенности

Услуги курьера

Подача запроса в домашнюю налоговую

Получение готовой справки

[ Узнать стоимость ] 2 000 руб.

Заказать

Как получить справку об открытых расчетных счетах?

Существует два способа получения справки о наличии расчетных счетов для предприятий и бизнесменов. В первом случае необходимо оставить заявку через сайт, заполнив все поля в форме заказа справки. Во втором случае налогоплательщик самостоятельно подготавливает запрос и передает его в территориальную налоговую инспекцию.

Мы рекомендуем Вам воспользоваться получением справки об открытых счетах через интернет, так как это реальная экономия Вашего времени. Документ, подготовленный и заверенный налоговыми органами, обязаны принимать все государственные учреждения и муниципальные власти.

Сколько стоит справка?

Выдача подтверждения о наличии у налогоплательщика расчетных и иных счетов осуществляется нашими юристами. Справка относится к бумагам информационного и удостоверительного характера. Стоимость услуги по получению справки об открытых счетах составляет 2000 рублей.

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() { Ya.Context.AdvManager.render({ blockId: "R-A-401949-1", renderTo: "yandex_rtb_R-A-401949-1", async: true }); }); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s.type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); })(this, this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Справка об открытых расчетных счетах из налоговой дает массу информации о деловой репутации предпринимателя или юридического лица. По данным счетов можно узнать о наличии блокировок, санкций, обременений и ограничений, наложенных в отношении владельца указанных платежных реквизитов. Именно поэтому такую справку может запрашивать, к примеру, потенциальный инвестор, желающий вложить свой капитал в развитие сторонней компании. Как оформляется справка о расчетных счетах из налоговой, за какой срок она подготавливается, нужно ли при этом уплачивать пошлину?

Для чего нужна такая справка

Самые распространенные ситуации, когда может пригодиться справка из налоговой о наличии расчетных счетов, следующие:

• заключение контрактов со сторонними компаниями;
• обращение в суд;
• инициализация процесса ликвидации юрлица;
• оформление кредита в банке;
• подача заявки на участие в электронных торгах и/или аукционах.

Справка из ИФНС об открытых расчетных счетах позволяет получателю данных узнать более детальней о репутации владельца платежных реквизитов. Ведь по платежным реквизитам не сложно узнать, имеются ли долговые претензии к юрлицу со стороны государства или инвесторов, партнеров.

Но при всем этом, данные, которые содержит справка об открытых расчетных счетах, является закрытой информацией. Владелец платежных реквизитов может отказаться указывать такие данные на свое усмотрение. И разглашение этих данных (без согласия уполномоченного лица) может расцениваться как нанесение ущерба деловой репутации.

Где получить документ

Справку о наличии расчетных счетов могут выдать налоговая, а также банк, в котором эти самые счета и открыты. Но в последнем случае документ не будет иметь юридическую силу. К тому же, в справке, выданной банком, указывается информация только о тех счетах, которые обслуживаются исключительно в нем. А каждый гражданин РФ имеет право открывать сколь угодно много расчетных счетов, при этом каждый из них можно оформить в отдельных банках. В общем, в банковской справке указывается информация не о всех действующих счетах.

Справка об открытых расчетных счетах (образец как заполнить)

ФНС же выдает справку по запросу самого физлица или представителя юрлица. Услуга – бесплатная. Документ заверяется печатью и подписью руководителя регионального отделения налоговой, поэтому справка имеет юридическую силу.

Для подготовки справки можно обращаться в ближайшее представительство ФНС, а не только в то, где и происходила регистрация юрлица. Территориальная привязка никакого значения в этом случае не имеет.

Кто может получить

Получить справку о всех расчетных счетах предпринимателя могут:

• сам владелец или уполномоченное его представлять лицо (по доверенности);
• судебные и правоохранительные органы;
• судебные приставы.

Информация, указываемая в документе, считается конфиденциальной. В сокращенных выписках из государственного реестра юрлиц или ИП она не содержится, сторонним лицам даже по письменному запросу её не предоставляют.

В определенных случаях затребовать такую справку может взыскатель задолженности. Но это актуально лишь при наличии исполнительного листа. Налоговая такую информацию предоставит, если имеются доказательства того, что владелец расчетных счетов скрывается от выплаты долговых обязательств.

Какая информация содержится в справке

Помимо полного перечня активных расчетных счетов, в справке указывается:

1. Вид валюты по каждому из счетов.
2. Название банка, который и обслуживает каждый из указанных счетов.
3. ИНН владельца/владельцев (если счет принадлежит не физическому лицу, а, к примеру, ООО или ОАО, распоряжаться им могут сразу несколько персон).

Четких требований к оформлению данного документа не предусмотрено. То есть, информация подается в свободной форме, но обязательно закрепляется подписью представителя ФНС и печатью. Образец же справки об открытых расчетных счетах можно получить в налоговой.

Кстати, все вышеуказанные данные содержатся и в расширенной выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ. В некоторых ситуациях лучше запрашивать именно их, но сделать это может только владелец зарегистрированных счетов. Выписку также подготавливают по запросу, её можно запросить в электронном виде (в сокращенной информации об открытых расчетных счетах не содержится).

Какие документы нужно подать в ФНС

Для обращения в налоговую следует заблаговременно подготовить следующий набор бумаг:

• заявление (в свободной форме, от имени руководителя юрлица или уполномоченной на то личности);
• паспорт;
• сведения из государственного реестра юрлиц или ИП.

Раньше налоговая также запрашивала документ-пояснение от лица, которому справка впоследствии и предоставляется для ознакомления. Сейчас это не нужно, можно сразу обращаться в ИФНС в любое удобное время.

В заявлении же нужно указать следующую информацию:

• ИНН организации, по которой и запрашивается справка;
• адрес, на который будет отправлен готовый документ (можно забрать самостоятельно);
• данные лица, которому справка будет вручена.

Пояснение, для каких целей запрашивается документ – не обязательно. Даже если представитель налоговой укажет на то, что эта информация необходима – её предоставлять не нужно, такие данные считаются конфиденциальными.

Срок изготовления

Согласно установленных нормативов, допустимый срок изготовления справки об открытых расчетных счетах ограничен, он не может превышать 1 месяц с момента обращения. В большинстве же случаев документ выдают в течение 5 рабочих дней. Задержки же могут возникнуть при наличии большого количества зарегистрированных расчетных счетов в разных банках, а также из-за технических проблем (например, выполнение профилактических работ на серверах ФНС).

Как правило, ещё при подаче запроса на изготовление справки представитель налоговой указывает, когда документ будет готов или отправлен по указанному в заявлении адресу.

Если же с момента обращения прошло больше месяца, но никакого документа или письменного объяснения из налоговой не поступило, то это достаточный повод для обращения в правоохранительные органы или прокуратуру. И даже письменные пояснения из ФНС при этом во внимание не принимаются. Если из-за отсутствия справки у предпринимателя, к примеру, сорвалась прибыльная сделка, то он сможет потребовать компенсацию в размере потенциальной прибыли, которую он утратил. Но на практике такие случаи – большая редкость. Итоговый же размер компенсации устанавливает суд, в котором и рассматривали дело.

Получение электронной справки

На текущий момент справку можно получить и в электронном виде. Соответствующий запрос можно подать на сайте www.nalog.ru , который является официальным сайтом ФНС РФ (и относится к порталу Госуслуг). С юридической точки зрения данные документы – идентичны, взаимозаменяемые.
Итак, для получения документа потребуется:

• перейти на портал www.nalog.ru;
• выполнить авторизацию с использованием электронной подписи (можно использовать квалифицированную или неквалифицированную);
• в разделе «Документы» выбрать запрашиваемый тип справочного документа;
• ввести запрашиваемые данные (наименование или ИНН организации, по которой и запрашиваются данные).

Естественно, при использовании данного портала можно запрашивать сводку об открытых расчетных счетах только той компании, которой и владеет лицо, подавшее запрос (идентификация личности происходит через электронную подпись).