Решения о банкротстве. Как объявить себя банкротом и как получить решение о банкротстве Стадия Финансового оздоровления

1. Решение первого собрания кредиторов о введении финансового оздоровления должно содержать предлагаемый срок финансового оздоровления, утвержденные план финансового оздоровления и график погашения задолженности.

2. Решение первого собрания кредиторов о введении внешнего управления должно содержать предлагаемый срок внешнего управления.

3. В решении первого собрания кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства также может содержаться предлагаемый срок конкурсного производства.

4. Решение первого собрания кредиторов о заключении мирового соглашения должно содержать сведения, предусмотренные статьей 151 настоящего Федерального закона.

Комментарий к Ст. 74 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)»

1. Решение о введении финансового оздоровления принимается первым собранием кредиторов на основании ходатайства должника (действующего на основании решения соответствующего органа), общего собрания учредителей (участников) должника, органа, уполномоченного собственником имущества должника - унитарного предприятия, а также третьего лица (третьих лиц). К данному ходатайству должны быть приложены план финансового оздоровления и график погашения задолженности должника, сведения об обеспечении (при его наличии) исполнения этого графика. Указанные документы подлежат обсуждению и согласованию на первом собрании кредиторов, после чего представляются в арбитражный суд уже от имени кредиторов. При этом могут быть выработаны дополнительные требования к кандидатуре административного управляющего (см. п. 1 ст. 23 Закона).

2. При отсутствии оснований для принятия решения о введении процедуры финансового оздоровления (отсутствии названных ходатайств), если у кредиторов есть основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена в пределах 18 месяцев, то на первом собрании кредиторов может быть принято решение о целесообразности введения внешнего управления с указанием конкретного срока. Определение срока процедуры, о введении которой ходатайствуют кредиторы (финансового оздоровления или внешнего управления), является императивным требованием Закона. Предполагается, что при принятии решения о введении одной из указанных реабилитационных процедур кредиторы рассчитают реальную возможность восстановления платежеспособности должника исходя из конкретных данных, полученных в ходе наблюдения. Таким образом, они должны определить необходимый для этого срок, который и укажут в своем решении.

3. Иные требования установлены для принятия решения собрания кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом. Определение срока проведения конкурсного производства не является обязанностью кредиторов, а является их правом. Это обусловлено тем, что в ходе данной процедуры должник подлежит ликвидации путем проведения установленных в Законе мероприятий по инвентаризации и продаже его имущества с последующим распределением вырученных средств между кредиторами. От кредиторов в этом случае не требуется, чтобы они заранее рассчитали срок, необходимый для проведения указанных мероприятий.

4. Содержание решения собрания кредиторов о заключении мирового соглашения определяется специальными нормами главы VIII Закона о банкротстве (в частности, ст. 151), посвященными данной процедуре банкротства. Мировое соглашение является сделкой, которая совершается между должником и кредиторами. Соответственно решение о ее совершении должно быть принято уполномоченными органами с обеих сторон, что должно быть указано в документах, представляемых в арбитражный суд. Для кредиторов таким органом является собрание кредиторов, которое принимает решение о заключении мирового соглашения большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов на дату проведения собрания при условии соблюдения определенных требований, установленных Законом (см. комментарий к ст. ст. 150 - 158).

5. В Законе не обозначены правовые последствия наиболее благоприятного развития событий для должника, когда в ходе наблюдения должнику удалось ликвидировать просроченную более трех месяцев задолженность или, иначе говоря, восстановить платежеспособность. Законом не предусмотрена возможность для первого собрания кредиторов обратиться к суду с предложением об отказе в признании должника банкротом (хотя, впрочем, нет и запрета). Однако, если первое собрание кредиторов не примет решение о применении к должнику одной из предусмотренных законом процедур банкротства, арбитражный суд должен отложить рассмотрение дела и обязать кредиторов принять соответствующее решения. При отсутствии для этого времени в пределах установленного срока или непринятии соответствующего решения кредиторами суд уполномочен принять соответствующее решение самостоятельно.

Вышеизложенное свидетельствует, что законодатель, по-видимому, предполагал, что при отсутствии признаков банкротства на собрание кредиторов будет некому собираться. Однако это не так. В реестр требований кредиторов вносятся не только требования, исполнение которых просрочено более чем на три месяца, а все требования кредиторов, срок исполнения которых наступил к моменту введения наблюдения и которые были заявлены в пределах 30 дней с даты публикации информационного сообщения.

Таким образом, несмотря на общую детализацию Закона, данная ситуация в нем не урегулирована. По всей видимости, порядок завершения наблюдения при восстановлении платежеспособности предстоит выработать на практике. Представляется, что именно факт восстановления платежеспособности в ходе наблюдения будет являться основанием для принятия решения об отказе в признании должника банкротом. Иные благоприятные для должника варианты развития событий, например, признание требований кредитора-заявителя необоснованными или удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр, являются основанием для прекращения производства по делу без вынесения решения об отказе в признании должника банкротом (см. ст. ст. 55, 57 Закона).

6. Протокол первого собрания кредиторов составляется, как правило, в двух экземплярах, один из которых временный управляющий оставляет у себя, а второй представляет в арбитражный суд вместе с отчетом о своей деятельности, сведениями о финансовом состоянии должника и предложением о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника. Если первое собрание кредиторов проводится не временным управляющим, а иными уполномоченными лицами (см. п. 5 ст. 12 Закона), протокол составляется в трех экземплярах: один направляется временному управляющему, один - в суд, а один остается у лица, проводившего собрание.

Как происходит упрощенное признание должника банкротом? Кто такой арбитражный управляющий и как происходит сопровождение процедуры банкротства? Как правильно подавать заявление о банкротстве?

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала «ХитёрБобёр»! С вами вновь Денис Кудерин.

Продолжаем серию статей, посвященных банкротству. Тема очередной публикации – процедура банкротства.

Материал будет интересен и частным лицам, и владельцам юридических компаний. Всегда полезно знать, как правильно вести дела с кредиторами в случае длительных финансовых затруднений.

Итак, начнём!

1. Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство как правовое явление возникло в РФ и странах ближнего зарубежья относительно недавно.

Ещё 25 лет назад никакой законодательной базы для признания компаний и частных лиц финансово несостоятельными не существовало, поскольку рыночная экономика только начала своё становление на просторах бывшего СССР.

Первый закон о банкротстве был принят в 1992 году. С тех пор нормативные акты много раз менялись, так как менялась экономическая действительность в России и соседних странах.

Сегодня в РФ действует «Закон о несостоятельности» от 2002 года.

До октября 2015 года стать банкротами могли только юридические лица – компании, фирмы, организации. В связи с развитием института кредитования назрела необходимость в изменении правовых нормативов.

Сегодня объявить себя банкротом могут и рядовые граждане – физические лица и индивидуальные предприниматели. Закон о банкротстве физлиц нацелен на цивилизованное решение вопросов, связанных с нарушением долговых обязанностей.

Шаг 1. Оценить вероятность банкротства

Оценка вероятности банкротства проводится гражданином на основании анализа собственного финансового состояния.

Если физлицо теряет часть ежемесячных доходов и понимает, что в ближайшие месяцы долги по кредитам будут расти, самое время – подумать о признании банкротства. Для подачи заявления сумма долгов должна превышать полмиллиона рублей.

Несостоятельность не освобождает от долговых обязательств, но позволяет должникам хотя бы частично освободиться от психологического давления со стороны кредиторов.

Шаг 2. Подготовить документы в арбитраж

Список документов для предоставления в арбитраж стандартный и регламентируется законом.

Должнику понадобятся:

• справки, подтверждающие наличие долга;
• опись собственного имущества (составленная по форме и заверенная нотариусом);
• справка о доходах;
• выписка из банка о состоянии счета;
• личные документы (удостоверение личности, свидетельство о браке и т.д.).

К пакету прикладывается составленное по утвержденной форме .

Шаг 3. Дождаться результатов рассмотрения заявления

Все решения касательно несостоятельности граждан принимаются арбитражным судом.

Для информации

Такие суды работают далеко не во всех городах РФ, а только в региональных центрах. Кроме затрат на поездку, должникам придётся платить из своего кармана финансовому управляющему и покрывать судебные издержки.

Анализом реального финансового состояния гражданина занимается уполномоченное судом лицо. Финансовый управляющий должен установить признаки банкротства, рассмотреть возможность реструктуризации долга и при необходимости провести независимую оценку имущества гражданина.

Шаг 4. Согласовать график реструктуризации долга

Реструктуризация, как это следует из самого слова, есть изменение структуры долговых обязательств физлица. Под этим термином подразумевается также ряд мероприятий, призванных стабилизировать денежные дела гражданина.

Типичные действия такого плана – уменьшение размеров ежемесячных выплат с параллельным увеличением срока кредита, отмена репрессивных мер со стороны кредиторов на период реструктуризации.

Шаг 5. Реализовать имущество

Продажа личного имущества с молотка возможна после официального объявления должника банкротом. Торги назначаются, если реализация не дала нужного результата или доходы гражданина не позволяют погасить задолженность в необходимом объёме.

На аукцион выставляются ценные и ликвидные активы – транспортные средства, недвижимость, драгоценности, предметы роскоши, техника. Отнять у физлица единственную жилплощадь кредиторы и суды не вправе, но они могут потребовать выделения доли в совместно нажитом в законном браке имуществе.

4. Сопровождение процедур банкротства – кто может оказать квалифицированную помощь

Признание несостоятельности требует затрат времени, сил, нервной и психической энергии. Чтобы процедура прошла гладко и с минимальными издержками, советую доверить сопровождение банкротства специалистам.

В онлайн и оффлайн режиме сегодня действует множество фирм, занимающихся профессиональной помощью по банкротству. Такие компании ведут дела юридических и физлиц, сокращая их расходы и помогая добиться наиболее оптимальных судебных решений.

Специалисты работают на стороне должника и оказывают услуги по оформлению документов, сокращению сроков дела, соблюдению юридической чистоты процесса.

Сопровождением банкротства занимаются следующие организации:

1) Национальный Центр Банкротства

Фирма работает в столице и регионах, проводит онлайн-консультации для своих клиентов. Не упустите возможность проконсультироваться удаленно.

2) СТОП-Кредит

Компания, специализирующаяся на спорах граждан и юридических лиц с кредитными организациями. Если у вас возникли проблемы с кредитными организациями или есть просрочки (большие задолженности), то вам сюда.

3) Всероссийская Служба по Банкротству

Фирма с филиалами во многих городах РФ, работающая с клиентами непосредственно в офисах и дистанционно. Даже из самых удаленных уголков нашей страны вы можете воспользоваться услугами этой организации.

Банкротство – один из вариантов ликвидации нежизнеспособного бизнеса. Если компания накопила немалое количество просроченных денежных обязательств, а имеющихся активов явно не хватает, чтобы удовлетворить все требования кредиторов, то впору готовиться к вступлению в процедуру банкротства.

В чем положительные стороны банкротства

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

• ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
• активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
• учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Кто может претендовать на признание банкротом?

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

• сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
• просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
• у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

Предпосылки несостоятельности ООО

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

• снижение величины оборотных активов;
• рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
• несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
• отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
• непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

• «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
• перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
• повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
• уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Кто может заявить о банкротстве

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом . Заявителями в процессе могут выступать:

• государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
• контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
• банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

Заявить о банкротстве может и руководитель/учредитель ООО, если он уверен в невозможности восстановления платежеспособности фирмы и погашения накопленных долгов.

Подача заявления в Арбитраж – не только самый первый, но и наиболее важный шаг на пути к получению статуса банкрота. На этой стадии необходимо предоставить веские доказательства того, что ООО не способно погасить имеющиеся долги и обосновать свои притязания.
ФАЙЛЫ

На протяжении месяца судебный орган будет изучать представленные задокументированные аргументы, прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

• наблюдение;
• финансовая санация;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать : на любой допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Банкротство по упрощенной схеме

Около 50% дел, связанных с банкротством ООО, рассматриваются в упрощенном порядке. В отличие, от общей схемы, где ликвидация фирмы – заверщающий этап, при «облегченном» банкротстве процедура начинается с принятия решения о ликвидации.

Как только учредители ООО договорятся между собой о добровольной ликвидации фирмы путем банкротства, они составляют соответствующее решение. Наряду с этим, необходимо установить фигуранта , который будет сопровождать всю процедуру – арбитражного/конкурсного управляющего.

Заявление в Арбитраж подается с приложением установленного регламентом пакета документов, среди которых, помимо учредительной документации, обязательно наличие бухгалтерского баланса и заверенных руководителем первичных документов (актов-сверок, платежных поручений, бухгалтерских справок).

Надо знать: инициировать банкротство по упрощенному варианту может сам должник либо государственные структуры (в т.ч. банки). Если заявителем выступает контролирующая или банковская организация, то она берет на себя финансирование процедуры банкротства.

Если суд вынесет вердикт о признании ООО несостоятельным (банкротом), то, минуя промежуточные этапы, назначенный управляющий проводит процедуру конкурсного производства. За 6-9 месяцев создается имущественная масса, подлежащая реализации с торгов, и удовлетворяются требования кредиторов.

Особенности упрощенного банкротства

Облегченный вариант получения статуса банкрота – процедура чрезвычайно удобная для должника. Однако для ее применения следует выполнить ряд условий:

• решение о ликвидации принимается единственным (или мажоритарным) участником ООО;
• активы ООО несущественны и их реализация не может удовлетворить требования кредиторов;
• наличие неликвидного баланса на момент принятия решения о добровольной ликвидации;
• высокий уровень задолженности по бюджетным платежам.

Имейте в виду: если суд выявит продажу активов ООО, осуществленную перед началом процедуры банкротства, то такие сделки могут быть оспорены, а решение Арбитражного суда будет для должника отрицательным.

Сроки прохождения процедуры при упрощенном банкротстве сокращены практически вдвое – реестр кредиторов закрывается спустя месяц после объявления о банкротстве. Так у компании появляются дополнительные возможности уменьшить реальную сумму задолженности.

Немаловажен и факт значительной экономии финансов для обеспечения процедуры – ввиду сокращенных сроков сумма вознаграждения управляющему будет гораздо меньше.

Отрицательным моментом в применении упрощенного порядка признания ООО банкротом является тот факт, что после вынесения судебного решения возобновления деятельности компании невозможно.

Давайте поговорим в нашей статье о банкротстве. До октября 2015 года банкротом могло объявить себя только юридическое лицо. Но после того, как был подписан новый Федеральный закон, это стало возможным и для физических лиц. Разговоры об этом велись уже давно. Вопрос стоял в том, каким будет механизм признания банкротом. Сейчас ситуация прояснилась, поэтому можно подробно разобраться в этом вопросе.

Принят ли закон о банкротстве

Этот закон обсуждали последние лет десять… Он вызывал множество споров. Сама по себе идея очень хорошая. Такой закон может помочь гражданам, которые попали в трудную ситуацию.

Но главным серьезным аргументом противников принятия этого закона было то, что такое лояльное отношение может привести к финансовой необязательности людей и большим потерям кредиторов. Однако в конце 2015 года он был все-таки принят.

Основные положения, заложенные в законе о банкротстве

Чтобы понимать, как объявить себя банкротом, нужно разобраться в основных его положениях.

Итак, Федеральный закон дает право любому гражданину, который имеет долг более полумиллиона рублей, при отсутствии доходов для его ликвидации обратиться в суд с заявлением с целью признания банкротства. В качестве альтернативного варианта предусматривается возможность заключать мировые соглашения должников с кредиторами о реструктуризации задолженностей.

Данный закон распространяется не только на простых граждан, но и на индивидуальных предпринимателей. Хотелось бы заметить, что заявление о признании банкротом может быть подано самим человеком или же кредитором. Это возможно в том случае, когда уже есть трехмесячная просрочка платежей.

Если уж задумываться о том, как можно объявить себя банкротом, для начала следует определиться с местом подачи заявления. Согласно закону, банкротство обычных граждан рассматривается судебными органами общей юрисдикции, при условии что гражданин не ведет предпринимательской деятельности. Если же он зарегистрирован как ИП, тогда это дело арбитражного суда.

Предусмотрено ли в законе личное банкротство?

Закон о банкротстве физических лиц (а точнее, проект закона) подписан Президентом РФ. Однако действовать он начнет с июля 2016 года. Получается, что закон в настоящее время еще не вступил в действие. Возможно, законодатели отстрочили его вступление в силу намеренно, для того чтобы была возможность детально разобраться в механизме его действия, а также отладить саму процедуру, чтобы избежать затруднений в дальнейшем. Закон пока еще в действие не вступил, однако Верховный суд России уже предложил сразу передать подобные дела для рассмотрения в арбитражные суды, ведь у них есть большой опыт в этой сфере. Однако сложность состоит в том, что арбитражные суды есть далеко не везде, а только в областных центрах. А это уже нарушение принципа всеобщей доступности правосудия. Как вариант, можно попытаться проводить заседания в онлайн-режиме.

Внесут ли такие изменения в закон - неизвестно, а потому пока рассматривать дела о банкротстве физических лиц готовятся суды общей юрисдикции.

Что подразумевается под процедурой банкротства?

Чтобы понять, как объявить себя физическим банкротом, нужно разобраться в сути самого понятия. Так что же такое признание банкротом? Это признание со стороны кредиторов и государственных органов гражданина неплатежеспособным с одновременным прекращением его преследования относительно погашения им долгов после осуществления установленных законом мероприятий по максимально возможному решению проблем.

Как правильно объявить себя банкротом?

Давайте детально в этом разберемся. Итак, как объявить себя банкротом обычному гражданину? Инициатором может быть сам должник. Т. е. вначале он должен написать заявление о признании банкротом, а уж потом начнется сама процедура. Предусматривается и возможность признать человека банкротом даже после его смерти. Для этого в суд должны обратиться либо его наследники, либо кредиторы.

Законом утвержден и сам порядок действий. Как объявить себя банкротом? Процедура начинается непосредственно с оценки платежеспособности. Суд обязан определить, есть ли у должника имущество, которое может быть продано для погашения долгов, либо получение доходов, которые частично могут идти в счет погашения. В то же самое время принимают все необходимые меры для обеспечения сохранности собственности человека с назначением временного управляющего. Кроме этого, все известные кредиторы должны быть проинформированы о начале процедуры банкротства. На протяжении двух месяцев они могут тоже предъявить свои претензии к должнику.

Признание гражданина банкротом

Мы рассмотрели с вами, с чего начинается признание лица банкротом. На следующем этапе принимается одно из трех возможных решений: организовываются торги, реструктуризируются долги или подписывается мирное соглашение.

Давайте расскажем о каждом из трех вариантов.

Мировое соглашение может заключаться лишь в том случае, если сторонам удалось найти компромисс. Это возможно, когда кредиторы согласны взять для погашения часть имущества, деньги (даже если денежная сумма или имущество намного меньше долга).

Реструктуризировать долги можно, если у человека есть какой-то доход. Судом принимается решение о размерах суммы, оставляемой гражданину для проживания, и размере ежемесячных платежей, которые вносятся в счет оплаты долгов. Но есть определенные ограничения. Период погашения долгов не может быть более трех лет.

В случае если у гражданина нет доходов, и мировой договор не был заключен, временным управляющим составляется опись имущества должника. Оно может реализовываться на торгах. Вырученную на торгах сумму делят между кредиторами в пропорциональном соотношении.

Хотим заметить, что решение о признании банкротом останавливает процесс начисления штрафов, неустоек и пени. Человек будет являться банкротом следующие пять лет, начиная с того момента, как ему было выдано решение суда.

Возможно ли по закону признать человека банкротом без его желания?

Рассуждая о том, как можно объявить себя банкротом, нельзя не обратить внимание на те случаи, когда должник противится признанию его неплатежеспособным.

Как быть в такой ситауции? Выше мы уже упоминали, что кредитор тоже может написать заявление о признании должника банкротом. Он же будет подавать документы в суд. А в остальном процедура ничем не будет отличаться.

Как объявить себя банкротом ИП?

Какие шаги предпринять обычному гражданину, который стал неплатежеспособным, мы разобрали. А что же делать индивидуальным предпринимателям? Как объявить себя банкротом, если человек зарегистрирован как предприниматель? Порядок рассмотрения почти ничем не будет отличаться. Он будет таким же, как и для физического лица. Единственным отличием будет то, что вести дело будет арбитражный суд.

Важно будет выяснить, каким образом человек накопил долги. Это произошло из-за неудачной предпринимательской деятельности? Или, возможно, причины совсем иные? Например, задолженность могла образоваться вследствие покупки для личного пользования дорогого автомобиля, дома. Тогда это дело банкротства физического лица. А если гражданин брал кредит для развития бизнеса, то банкротом он признается как предприниматель. Это очень важно, поскольку повлияет на выбор того органа, куда будет подаваться дело для рассмотрения. Вообще, не стоит путать понятия личного банкротства с банкротством предпринимателя, поскольку причины его возникновения разные.

А сам себя гражданин вправе объявить банкротом?

А действительно, имеет ли возможность человек сам себя признать банкротом и при этом не обращаться в судебные структуры?

Ответ однозначный: не может! Признать факт банкротства имеет право только суд при прохождении определенной процедуры. Суд как бы выступает гарантом соблюдения абсолютно всех прав двух сторон, а также регулирует законность принятого решения. Кроме того, он выдает само решение о банкротстве, согласно которому происходит дальнейшее решение финансовых проблем. Так что без судебных органов никак не обойтись.

Вместо послесловия

Учитывая вышесказанное, можно подвести итоги и сделать выводы о том, что закон о признании банкротства может стать очень важным шагом, который поможет урегулировать финансовые споры и даст возможность должнику вырваться из сложной ситуации, хоть и с некоторыми потерями. Конечно, обойтись совсем без финансовых затрат гражданину не удастся, но появится возможность минимизировать их. Замысел закона хороший, поскольку он должен помочь людям выйти из тупиковой ситуации и начать все заново. Ведь очень часто в таких случаях проблемы нарастают одна за другой, как снежный ком, и человек просто не в состоянии с этим справиться. А так появится надежда на возможность позитивного разрешения дела. Это поможет не впасть в панику и выстоять в трудный момент.

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала сайт! Продолжаем серию публикации на тему ликвидации, а именно, расскажем про банкротство юридических лиц. Итак, поехали!

Вопросы банкротства юридических лиц в рамках действующего федерального законодательства имеют актуальность для предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью.

В этой статье разберем:

• Понятие и признаки + закон о банкротстве юридических лиц;
• Этапы и особенности процедуры банкротства юридического лица — пошаговая инструкция;
• Нюансы конкурсного производство + субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица.

1. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц — основные признаки и предпосылки

Основу законодательства о несостоятельности составляют пункты Конституции , Гражданского кодекса РФ , предусматривающие положения о признании должников банкротами и принудительного изъятия их имущества в пользу кредиторов , Федеральные законы № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», и № 482-ФЗ от 29.01.2014 г. "О внесении изменений в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» .

Скачать — ФЗ о банкротстве юридических лиц от 2015 г.

Федеральный закон трактует понятие несостоятельности (банкротства), как абсолютную невозможность совершения платежей должником по взятым на себя обязательствам перед кредиторами и персоналом предприятия.

Фактически юридическое лицо не имеет свободных денежных средств для осуществления финансовых операций по договорным отношениям как во внешней бизнес — среде, так и внутри фирмы.

Долги юридического лица, исчисляемые неденежными активами, могут быть обращены к взысканию кредиторами только через суд.

Поводы для возбуждения дела:

• долговые обязательства юридического лица в суммарном значении составляют не менее 300 тыс. рублей . При этом в сумму основного долга не включаются начисленные на нее пени и штрафные санкции. До внесения в закон поправок 29.01.2014 г. ФЗ №482-ФЗ сумма совокупного взыскания составляла 100 тыс. рублей;
• организация не производит обязательные выплаты кредиторам в течение 3 месяцев;
• предприятие не выплачивает зарплату, пособия и прочие обязательные выплаты своим сотрудникам .

При наличии указанных предпосылок кредитор или сам должник могут инициировать процедуру банкротства .

Изменениями, внесенными 29.01.2014 г. в закон о несостоятельности (банкротстве), предусмотрено условие о запрете выбора арбитражного управляющего в случае возбуждения дела самим должником.

Помимо этого условия, ФЗ от 29.01.2014 г. № 482-ФЗ внесены поправки в порядок признания юридического лица банкротом банками.

Банкам предоставляется преференция по отмене получения решения арбитражного суда о признании должника банкротом. Это означает, что у банков появилось право инициировать процедуру банкротства сразу же, как появились основания для этого, не обращаясь в арбитражный суд за предварительным решением.

В остальном возбуждение дела по банкротству для прочих кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

После признания предприятия — должника банкротом претензии о взыскании задолженностей кредиторами рассматриваются общим собранием уполномоченных и контролирующих органов и представителем арбитражного суда .

На период конкурсного производства полномочия руководителя компании берет на себя конкурсный управляющий.

Срок признания предприятия банкротом составляет период продолжительностью не более 3 месяцев с момента предоставления заявления.

Объективные причины разорения компании:

• слабое или неправильное бизнес — планирование, отсутствие четкой стратегии развития предприятия; ( мы уже писали в наших прошлых выпусках)
• некомпетентный руководящий состав;
• отсутствие профессионалов на рабочих местах;
• неумение вести правильную ценовую политику;
• давление конкуренции.

Причины банкротства определяются многими, часто взаимосвязанными, факторами, зависящими от политической , экономической ситуации в стране, индивидуальных особенностей развития фирмы , рациональности ее организационной структуры, стиля управления и прочих факторов .

Признаки банкротства

Основополагающим признаком несостоятельности (банкротства) организации является отсутствие средств для оплаты долгов перед кредиторами. Если финансовые затруднения длятся более 3 месяцев, то есть основания для возбуждения дела о банкротстве предприятия.

К косвенным признакам банкротства относится рост дебиторской задолженности, уменьшение денежных потоков фирмы, отсрочка выплат процентов инвесторам и вознаграждения персоналу фирмы.

1.1. Для чего необходима процедура банкротства юридического лица

Проведение процедуры банкротства дает возможность должнику решить финансовые затруднения путем пересмотра плана расчетов по обязательствам , рефинансированию долгов или отсрочки выплат .

Полное списание задолженности не произойдет, но появится возможность выплачивать долги иными способами за счет имеющегося движимого и недвижимого имущества.

«Перспектива банкротства для фирм означает последующее прекращение их деятельности, в некоторых случаях — полную

Для чего необходимо банкротство должнику?

Подача заявления о признании предприятия банкротом по инициативе должника может иметь различные цели, начиная от реальной невозможности рассчитаться с долгами и заканчивая защитой от рейдерских атак.

Процедура банкротства в этом случае выступает эффективным способом правовой защиты от конкурентной агрессии со стороны. До внесения изменений в федеральный закон о банкротстве юридических лиц инициирование этой процедуры должником имело ряд преимуществ , в том числе возможность самостоятельного выбора арбитражного управляющего .

После внесения изменений в закон это положение отменено , и должники не смогут выбирать арбитражного управляющего.

В остальном инициирование процедуры банкротства имеет ряд преимуществ для должника в части приостановления мер взыскания по долгам, а также опережения обращения всех кредиторов за взысканиями по накопившимся долгам.

Для чего необходимо банкротство кредитору?

Подача заявления о банкротстве со стороны кредитора является одним из действенных способов по возврату долгов. Особенно это действие имеет значение, если предприятие должника действующее, а у неплательщика есть имущество и активы, в счет которых кредитор может взыскать долг.

Кроме того, инициирование процедуры банкротства кредитором дает ему преимущество назначить своего управленца , а также ускорить процесс взыскания долга, не дожидаясь результатов длительной работы службы судебных приставов.

По завершении процедуры признания несостоятельности исполнение обязательств перед кредиторами будет осуществляться в иной форме.

1.2. Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица

Для возбуждения процедуры банкротства организации необходима подача соответствующего заявления в арбитражный суд инициатором дела, которым может выступить:

• сама фирма, задолжавшая по своим обязательствам (основатели, учредители, руководители, владельцы предприятия);
• кредиторы, сторонние третьи лица;
• государственные органы;
• временная администрация и контрольные органы.

Инициатива фирмы — должника в возбуждении процедуры банкротства является спасительным решением, если задолженность по обязательствам значительно превышает сумму финансовых активов предприятия.

• (Образец)

Выход из долговой ямы для компании завершается окончанием процедуры банкротства: задолженность списывается и считается полностью погашенной, даже если кредиторы фактически не получили положенные суммы выплат в полном размере, которые предприятия обязалось им выплатить.

Существенным минусом такого способа решения финансовых трудностей является отсутствие возможности выбора арбитражного управляющего, что ставит под сомнение лояльное отношение и благоприятный исход дела.

Тем не менее при наличии основополагающих признаков несостоятельности предприятие, имеющее долги по своим обязательством, имеет законную обязанность возбудить дело о банкротстве.

Кредиторы могут подать в арбитражный суд заявление на признание банкротства конкретного предприятия даже в тот момент, когда оно продолжает коммерческую деятельность . Если платеж по обязательствам будет просрочен, он сможет назначить своего финансового управляющего и контролировать деятельность предприятия.

Обратиться в суд о признании предприятия банкротом могут государственные органы : прокуратура и налоговые органы . Основанием для обращения могут выступать отсутствие информации о финансовых поступлениях в течение длительного времени.

Вот некоторые образцы о признании должника — юр.лица банкротом:

Кроме должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов также вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротами финансовых организаций временная администрация и контрольные органы.

В одном из наших прошлых выпусков мы подробно писали про , привели пошаговую инструкцию, благодаря которой процесс закрытия пройдет гладко, рекомендуем прочитать и его.

Рассмотрим подробно пошаговую инструкцию (этапы) процедуры банкротства

2. 5 этапов признания юрлица банкротом — особенности и нюансы процедуры банкротства юридического лица

Наличие основополагающих факторов несостоятельности обуславливает признание судом факта банкротства юридического лица.

Признание этого факта как неспособности должника обеспечивать долговые обязательства , уплачивать налоги и сборы не является основанием для последующего закрытия предприятия.

Кроме этапов конкурсного производства, применяемых при прекращении деятельности организаций, к конкретной фирме — должнику могут применяться другие виды конкурсного управления :

• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Ведение дел о неплатежеспособности является сложной схемой с многоэтапным решением отдельных задач .

Соблюдение указанной последовательности не является обязательным, проведение той или иной процедуры банкротства определяется в зависимости от фактического положения дел на предприятии по результатам наблюдения арбитражного управляющего , кредиторов , юридического лица .

В большинстве вариантов процесс ведения дел о несостоятельности не включает все стадии, а ограничивается наблюдением и конкурсным производством без прохождения остальных этапов.

Каждый этап устанавливается решением арбитража на основании аналитики индивидуальных обстоятельств ситуации на предприятии, представленной на общем собрании кредиторов.

Этап 1. Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица

Первой стадией установления несостоятельности является наблюдение за хозяйственной деятельностью фирмы — должника.

Цель наблюдения сводится к выявлению финансовых возможностей предприятия, а также анализу его положения в отрасли как состоятельного или несостоятельного участника в среде хозяйствующих субъектов.

Это позволяет определить имеет ли должник фактическую возможность платить по долгам и совершать прочие обязательные платежи в полном размере.

Процедура наблюдения подразумевает уменьшение полномочий руководителя предприятия. Кроме того, она позволяет выявить финансовые возможности и уровень платежеспособности юридического лица , а также обеспечить сохранность его имущества.

Наблюдение приводит к исключению конфликта интересов задолжавшего юридического лица и кредиторов.

Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица. Основная цель этапа — выявить финансовых возможности организации

Основные цели процедуры наблюдения:

• проанализировать материальные, финансовые, имущественные активы фирмы и принять меры к их сохранности;
• составить полный перечень кредиторов, инвесторов, сотрудников, перед которыми имеется денежная задолженность;
• составить реестр договорных обязательств с учетом всей имеющейся информации по ним;
• определить итоговую сумму долговых обязательств;
• провести всесторонний анализ возможностей организации выхода из финансового кризиса и возвращения платежеспособности.

На протяжении всего периода наблюдения арбитражным судом назначается временный управляющий , имеющий специальные знания и подготовку, независимое не предвзятое отношение к должнику и кредитору в процессе наблюдения за хозяйственной деятельностью предприятия.

Временный управляющий имеет доступ ко всей информации предприятия , в том числе содержащей секретные сведения. Процедура наблюдения имеет четкое ограничение, согласно которому оно должно продолжаться не более 7 месяцев .

Весь период организация продолжает работу в штатном режиме без права реорганизации , открытия новых производств, отделов, дочерних компаний. По окончании этого периода временный управляющий должен предоставить в арбитражный суд отчет с итогами работы.

Отчет должен содержать следующую информацию:

• о денежном состоянии организации — должника;
• конкретный план действий по возврату платежеспособности;
• предложения и требования кредиторов.

На основании наблюдения временного управляющего рассматриваются возможности дальнейших координационных мероприятий, направленных на выведение предприятия из финансового кризиса.

После вхождения предприятия в процесс признания банкротства появляются сопутствующие условия, реализуемые в рамках действующего законодательства:

1. Все денежные взыскания к должнику, кроме текущих оплат, предъявляются в рамках дела о несостоятельности , а не напрямую к неплательщику;
2. Исполнительные производства по взысканию задолженности приостанавливаются , аресты и прочие ограничения не накладываются или снимаются, исключая некоторые предусмотренные законом случаи;
3. Запрещены выплаты стоимости или выделении долей учредителей при выходе из состава предприятия, покупка неплательщиком размещаемых акций;
4. Запрещено проводить зачет встречных требований при нарушении последовательности погашения задолженности перед кредиторами;
5. Запрещено изымать имущество владельцем унитарного предприятия;
6. Запрещены дивидендные выплаты, процентов, долевых доходов, разделение прибыли;
7. Прекращается начисление штрафных санкций, пеней за нарушение денежных выплат;
8. Необходимо получать согласие временного управленца на сделки по выведению имущества с балансовой стоимостью более 5 % от активов фирмы — неплательщика;
9. Необходимо получать согласие временного управляющего на сделки по получению и выдаче заемных средств (кредиты), поручительства, гарантированных обязательств, уступке прав требований, о переводе долгов и утверждению управления имуществом неплательщика на основании доверенности;
10. Управляющие органы не имеют права выносить решения о прекращении деятельности или реорганизации предприятия, об участии должника в других организациях, создании других фирм, дочерних предприятий, представительств, филиалов.

Все указанные условия сопровождают процедуру банкротства на первом ее этапе — наблюдении , основная цель которого проанализировать финансовые возможности неплательщика для выявления шансов возобновления платежеспособности, наличие в собственности достаточного количества имущества для покрытия затрат процедуры банкротства и оформить реестр требований кредиторов.

В результате проведенного анализа общим собранием кредиторов принимается решение о переходе к следующему этапу банкротства.

Этап 2. Финансовое оздоровление (санация)

Этот этап банкротства подразумевает составление и утверждение плана мероприятий по возврату платежеспособности организации.

Целевое назначение подобного документа — за ограниченный промежуток времени погасить задолженность по кредитным обязательствам и зарплате персоналу.

Для чего необходима процедура финансового оздоровления? Это совокупность логичных действий, направленных на восстановление функциональных возможностей фирмы и ее новое «рождение».

В зависимости от слаженности действий собственников компании и судебных представителей результат проведенных мероприятий ознаменует переход на новую ступень процедуры банкротства.

В процедуре финансового оздоровления соблюдаются следующие условия:

• Максимальный временной промежуток для финансового оздоровления, предусмотренный законодательством, составляет не более двух лет;
• Специально разработанный план финансовой санации должен содержать график погашения долговых требований кредиторов с поэтапным объяснением возможностей удовлетворения их требований;
• График погашения долговых требований должен содержать подписи участников должника и утверждаться в судебной инстанции;
• Полный расчет по имеющимся требованиям кредиторов должен заканчиваться не позже, чем за месяц до завершения процедуры финансовой санации, а с учетом требований первой и второй очередности — не позже, чем за шесть месяцев до ее конца.

На данном этапе банкротства арбитражный управляющий называется административным управляющим , функциональная обязанность которого отслеживать исполнение плана мероприятий и графика погашения задолженностей.

Юридические аспекты процедуры оздоровления и наблюдения в большинстве пунктов повторяют друг друга и подразумевают:

• отмену начислений штрафов, пеней на время проведения процедуры оздоровления;
• приостановку дивидендных выплат, процентов, долей учредителям и инвесторам;
• снятие ареста с имущественных активов фирмы;
• приостановку производства по исполнительным листам.

Помимо аналогий с процедурой наблюдения финансовая санация имеет ряд дополнительных запретов при проведении сделок :

• без согласования с административным управляющим нельзя проводить сделки, в результате которых увеличится кредиторская задолженность более, чем на 5% от сумм требований, предусмотренных в реестре кредиторов;
• нельзя приобретать или отчуждать имущество фирмы, кроме продукции, полученной в процессе производственной или хозяйственной деятельности предприятия;
• начисление процентов по денежным долгам, предусмотренных графиком погашения долгов, производится по ставке рефинансирования ЦБ РФ. В случае полного погашения долгов по окончании процедуры финансовой санации судом прекращается дело о банкротстве предприятия.

Если по истечении отведенного времени финансовое состояние компании не изменилось или незначительно улучшилось, долговые обязательства не погашены, происходит переход на следующий этап процедуры признания несостоятельности — внешнее управление или конкурсное производство (реализация имущества и материальных активов фирмы).

Этап 3. Внешнее управление (как процедура банкротства) — не обязательная процедура

Ступень внешнего управления не является обязательной в процедуре банкротства и обосновывается приемлемостью и целесообразностью для конкретного предприятия в сложившихся финансовых обстоятельствах.

Если есть шанс восстановить платежеспособность организации, то в качестве следующей меры после финансового оздоровления принимается решение о внешнем управлении. На данной ступени процедуры банкротства функции управления и полноправного руководства всеми процессами принимает на себя внешний управляющий .

Прием полномочий осуществляется с передачей всей документации фирмы , а также печатей и штампов , после чего временный управляющий преступает к выполнению плана реабилитации компании.

В силу имеющихся оснований в рамках утвержденного плана мероприятий внешний управленец имеет полное право отменить принятые другим руководителем решения по стратегии развития предприятия в процессе банкротства.

Продолжительность внешнего управления составляет 1 год с возможностью продления по мере необходимости на шесть месяцев.

Для возврата платежеспособности организации планом мероприятий внешнего управляющего могут быть предусмотрены следующие условия:

• закрытие нерентабельных направлений, смена профиля деятельности;
• возврат дебиторской задолженности;
• частичная реализация собственности дебитора;
• уступка права требований юрлица;
• выплаты долгов неплательщика собственником его имущества, участниками или третьими лицами;
• прирост к уставному капиталу благодаря взносам участников или третьих лиц;
• дополнительный выпуск обычных акций, принадлежащих дебитору;
• реализация организации неплательщика;
• другие мероприятия.

Последствия этого этапа имеют ряд существенных различий с предшествующими процедурами, выражающиеся следующими признаками:

1. Полномочия по управлению предприятием получает внешний управляющий в то время, как весь руководящий состав уходит в отставку на весь период процесса управления;
2. Вводом моратория на погашение денежных долгов.

Итоговая инвентаризация и имущественная оценка дают право внешнему управляющему принять решение о частичной продаже имеющихся активов в рамках согласованного плана менеджмента .

По окончании этапа внешний управляющий подготавливает отчетность о проделанной работе, которую затем предоставляет на общем собрании кредиторов.

В целях восстановления финансовой состоятельности должника собрание выносит решение об остановке процесса внешнего управления и начале выплат кредиторам.

Если взыскания всех держателей обязательств удовлетворены, то процедура банкротства прекращается . При иной ситуации должник признается банкротом, и наступает следующая стадия процесса — конкурсное производство.

Этап 4. Конкурсное производство при банкротстве юридического лица

Ступень конкурсного производства в процедуре банкротства является окончательной . Переход к этой стадии свидетельствует о том, что признание неплатежеспособности фирмы — должника состоялось на уровне арбитражного суда .

В результате подтвержденной несостоятельности собственность компании подлежит продаже на торгах в целях покрытия убытков кредиторов , судебных издержек , задолженности по оплате труда персоналу.

Период, в течение которого продолжается процедура конкурсного производства, длится 6 месяцев , при обоснованной необходимости он может быть продлен еще на 180 дней .

Функции конкурсного управляющего:

• инвентаризация и оценка собственности предприятия;
• оценка активов организации;
• составление отчетности с полным отражением конкурсной массы, т.е. имущества неплательщика;
• отслеживание хода торгов и распродаже собственности должника.

Информация об обанкротившихся предприятиях содержится в открытом доступе в едином федеральном реестре банкротов РФ.

Сведения об организациях, прекративших свою деятельность, достоверны и представлены в полном объеме, предусмотрена возможность участия в торгах по продаже имущества предприятий — банкротов.

Конкурсное производство является кардинальной мерой в процессе работы над возобновлением платежеспособности организаций — неплательщиков по долговым обязательствам.

Если все предшествующие этапы процедуры банкротства не имели положительно эффекта, то иных способов восстановления состоятельности предприятия не существует . Единственным вариантом остается прекращение деятельности организации и продажа имущества на аукционе.

Полученные в ходе торгов денежные средства идут на покрытие долгов кредиторам , судебных расходов и оплату труда персоналу .

Погашение требований владельцев обязательств производится в порядке приоритетности:

• текущие оплаты ;
• оплаты первой очередности — возмещение вреда жизни и здоровью;
• оплаты второй очередности — расчеты с сотрудниками и авторами интеллектуальных трудов;
• оплаты третьей очередности — оставшиеся платежи.ми

По итогам торгов сумма вырученных средств может не соответствовать размеру суммарного долга предприятия, поэтому долговые обязательства могут быть погашены не в полном объеме , что не соответствует интересам кредиторов и пострадавшего персонала.

В некоторых случаях, учитывая этот факт, арбитражный суд назначает уголовную ответственность руководителю организации с присуждением штрафа .

Завершается процедура конкурсного производства закрытием предприятия и прекращением его деятельности.

Этап 5. Заключение мирового соглашения

В процедуре установления банкротства на любой ступени между участниками этого процесса может быть принято мировое соглашение.

Инициатором бесконфликтного решения ситуации выступать любая из сторон — должник или кредиторы в общем составе. В этом процессе также может принять участие еще одна сторона — предприятие или уполномоченный орган , предоставивший гарантию погашения долговых обязательств.

Заключение мирного соглашения осуществимо при полном согласии всех участников процедуры .

Заключая мирный договор, стороны соглашения прекращают процедуру банкротства. Соглашение оформляется письменно по экземпляру каждой стороне.

Существенные пункты договора:

1. Условия оплаты;
2. Форма оплаты долга;
3. Сроки действия соглашения;
4. Иные условия.

Все пункты договора не должны противоречить действующему законодательству.

Кредиторами при мировом соглашении могут быть предложены преференции по снижению процентов и увеличению периода выплат, со стороны должников также могут быть вынесены предложения с определенными уступками.

При несоблюдении условий мирного соглашения одной из сторон, процедура признания несостоятельности возобновляется .

Для наглядности представляем таблицу по этапам процедуры банкротства:

3. Возможные последствия банкротства для юридического лица

Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ предусмотрены последствия, наступающие для юридического лица после признания его банкротом. Последствия могут быть финансовыми и правовыми .

Какие последствия банкротства ожидают юридическое лицо

Наступление финансовых последствий банкротства характеризуется следующими признаками:

• наступает срок оплаты денежных долгов, которые возникли до конкурсного производства, а также обязательных оплат по налогам, сборам, материальным выплатам сотрудникам предприятия;
• имущество предприятия распродается на аукционах;
• не начисляются все виды неустоек, штрафов и процентов по всем долговым обязательствам неплательщика;
• информация о финансовом положении предприятия перестает быть конфиденциальной или являться коммерческой тайной;
• должностные обязанности руководства фирмы и ее органов не требуют дальнейшего исполнения в связи с ее ликвидацией;
• любые виды сделок запрещены к совершению от лица фирмы — банкрота;
• снимается арест, наложенный на собственность должника ранее;
• происходит роспуск персонала, предприятие — банкрот ликвидируется и полностью прекращает свою деятельность.

По окончании процедуры банкротства и удаления предприятия из ЕГРЮЛ документы, касающиеся организационных мероприятий процесса, подшиваются в дело и сдаются в архив .

Компания прекращает свое существование и вместе с ней ликвидируется вся задолженность, связанная с коммерческой деятельностью.

В некоторых случаях для предприятий, поглощенных обязательствами по кредитным договорам, процедура банкротства становится выходом из замкнутого круга непосильных платежей по кредитам. Подобный исход выхода из бизнеса завершается после проведения различных мероприятий по максимально возможному возврату задолженностей кредиторам.

3.1. Кредиторская задолженность

Обычным исходом процедуры банкротства является закрытие предприятия и списание всех его долгов без взыскания с собственников компании. Кредиторы не получают денежных средств себе в убыток.

Для владельцев компании завершение деятельности означает утрату доли в уставном капитале компании. Привлечь их к выплатам долгов не имеют возможности даже судебные инстанции .

Генеральный директор помимо отсутствия каких — либо затрат, связанных с банкротством, получает все обязательные выплаты , положенные персоналу в рамках трудового законодательства: зарплату , выходное пособие , компенсацию за неиспользованный отпуск (за исключением случаев, когда руководитель общества с ограниченной ответственностью его единственный учредитель).

3.2. Уголовная ответственность

Ликвидация организации путем признания своей несостоятельности влечет наступление правовых последствий для руководящего состава компании, ответственного за совершение сделок.

Правовыми последствиями для генерального директора и его заместителей является привлечение к суду и присуждение им обязанности рассчитаться с долгами за счет личного имущества.

Если имели место нерациональные решения учредителей и руководящего состава предприятия, вовлекшие предприятие в финансовый кризис и носящие фиктивный или преднамеренный характер, то им может быть назначена уголовная ответственность с начислением административного штрафа .

При выявлении правоохранительными органами преднамеренного умысла в проведении процедуры банкротства в отношении лиц, участвующих в этом процессе, может быть возбуждено уголовное дело .

Основанием для этого служит заявление, поданное одним из участников:

• кредиторы, понесшие убытки и ухудшение финансового положения вследствие ликвидации предприятия — должника);
• наблюдатель, имеющий беспристрастное и независимое мнение о состоянии дел в организации);
• внешний управляющий;
• конкурсный управляющий;
• учредители;
• иные заинтересованные лица (например, пострадавшие сотрудники компании).

При поступлении заявления правоохранительными органами производится проверка действий учредителей и руководителей предприятия на предмет умышленных действий в возбуждении дела о банкротстве.

Если процедура несостоятельности уже проводится, то проверяется состояние фирмы на сам факт отсутствия ее платежеспособности.

3.3. Ограничение в правах

Банкротство и закрытие организации не означает, что собственники не могут открывать новые фирмы и заниматься коммерческой деятельностью. Они могут раз вивать новые бизнес — проекты и участвовать в создании организаций .

Классический исход процесса банкротства подразумевает дальнейшую свободу действий в сфере предпринимательства.

Исключением могут являться случаи, когда исходом процедуры признания несостоятельности стало выявление умышленности действий руководящего состава.

Преднамеренное или фиктивное банкротство юридического лица является серьезным основанием для ограничения прав руководящих лиц в дальнейших занятиях коммерческой деятельностью. Подобные решения о дисквалификации выносятся судом и распространяют свое действие на период до нескольких лет.

Тем не менее процедура банкротства является одним из вариантов выхода из финансового кризиса организации с минимумом денежных потерь и последствий для собственников компании.

Основная опасность при субсидиарной ответственности банкротства юридического лица — уголовная ответственность

4. Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица — цель, понятие, условия и т.д.

Субсидиарная ответственность является разновидностью личной ответственности собственников и руководителей компании. Этот вид ответственности подразумевают круговую поруку «верхушки» компании по оплате долгов кредиторам личным имуществом в случае утраты платежеспособности и недостаточности активов фирмы для их погашения.

Солидарная ответственность всех привлеченных к выплатам должников означает, что при исполнении обязательств в своей части хотя бы одним лицом из группы солидарных должников, он вправе требовать оплаты долгов с других участников этой группы. Данная норма субсидиарной ответственности предусмотрена пунктом 2 статьи 325 ГК РФ .

4.1. Суть субсидиарной ответственности

Испытывать финансовые затруднения и попасть в условия неплатежеспособности в силу различных причин может любая компания, особенно если наблюдается спад в экономике страны.

Причин, подталкивающую фирму к банкротству достаточно много, иногда к этому ведет совокупность различных факторов.

Основополагающими причинами банкротства являются:

• некомпетентное управление делами компании;
• отсутствие согласованности интересов учредителей и руководящего состава;
• неправильная расстановка приоритетов в планировании бюджетов и графиков первоочередных платежей;
• преднамеренное невыполнение договорных обязательств перед контрагентами;
• бездействие в решении производственных и финансовых вопросов предприятия.

Вне зависимости от причин, вовлекших предприятие в финансовый коллапс , взаиморасчеты с кредиторами имеющимся долгам придется производить собственникам и руководителям как посредством реализации активов предприятия, так и за счет личного имущества.

4.2. Понятие термина

Определение субсидиарной ответственности подразумевает дополнительную ответственность по оплате долговых обязательств одним обязанным лицом, если первое лицо не имеет возможности осуществлять платежи.

К таким лицам относятся учредители и руководители организации , на которых и будет распространять свое действие субсидиарная ответственность по имеющимся долгам предприятия.

4.3. Правовое регулирование

Регулирование субсидиарной ответственности осуществляется в рамках федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности(банкротстве)» , предусматривая обязательный порядок оплаты задолженности организации. В процессе признания несостоятельности в затруднительном финансовом положении фирмы ее активов может быть недостаточно для погашения совокупной суммы долга.

«Гражданским кодексом также устанавливается ответственность за выплату долгов за счет собственников и директоров организации»

Дублируются требования об обязательных выплатах по долговым обязательствам компании на основании субсидиарной ответственности в законах об обществах с ограниченной ответственностью и об акционерных обществах.

4.4. Наступление субсидиарной ответственности при процедуре банкротства юридических лиц

Говорить о наступлении субсидиарной ответственности следует в случае невозможности собственников фирмы выполнить долговые требования кредиторов , осуществить обязательные платежи по уплате налогов и сборов, оплаты труда сотрудникам из-за отсутствия имущества и соответствующих активов.

В этом случае субсидиарная ответственность накладывается на всех обязанных лиц, к которым относятся:

• учредители — совладельцы предприятия;
• руководящий состав, в результате действий которого предприятие подошло к состоянию банкротства;
• доверенные лица, распоряжающихся акциями предприятия;
• другие лица, не имеющие юридической привязки к деятельности компании, но фактически осуществляющие управление в ней в течение двух лет до процедуры несостоятельности;

Определение причастности лица к управлению делами фирмы предусматривается статьей 2 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и характеризуется признаками:

1. выдача поручений и указаний физическим лицом сотрудникам фирмы для исполнения;
2. настаивание лица на определенных действиях и решениях, руководствуясь непререкаемым авторитетом и неотступностью;
3. оказание психологического влияния и давления на руководителей фирмы при принятии решений в реализации стратегии развития предприятия.

Под воздействием влиятельных физических лиц, фактически не имеющих юридических прав к управлению делами фирмы, может произойти непредвиденное ухудшение финансового положения с ее последующим банкротством.

Для наложения ответственности на данное лицо необходимо документально доказать его вину перед судом.

Такой вид субсидиарной ответственности называется статусным и имеет ряд характерных признаков:

• субсидиарная ответственность возлагается при процедуре конкурсного производства с участием арбитражного управляющего;
• документальные доказательства виновности обязанных лиц в несостоятельности предприятия;
• отсутствие правовых основ для реализации регрессных требований к неплательщику.

Второй вид субсидиарной ответственности называется «договорной» и подразумевает привлечение к ответственности лица, участвующего в договорных отношениях между неплательщиком и кредитором.

Примером наложения такой ответственности является реализация требований договора поручительства, по условиям которого поручитель берет на себя всю ответственность за выплаты сумм по кредитам в случае отказа от них должника по договору.

«Не стоит путать субсидиарную ответственность с солидарной. Основное отличие солидарной ответственности выражается во взыскании долга с одного лица (ответчика) по решению кредитора. При субсидиарной ответственности совокупная сумма задолженности делится между всеми обязанными лицами в равных пропорциях, что увеличивает шанс регулярных платежей.»

Существенным нюансом в этом случае является тот факт, что при подаче иска поручителем о взыскании задолженности судом будет произведено разделение суммы платежа в равных пропорциях между двумя участниками договорных отношений — поручителем и должником . Это является принципиальным отличием субсидиарной ответственности от солидарной.

4.5. Основные условия и инициаторы процедуры

Открытие дела о банкротстве не влечет за собой возникновение субсидиарной ответственности , как ошибочно полагают многие должники и кредиторы .

Чтобы она образовалась, следует учесть ряд условий:

• судебный акт с решением о признании организацию — неплательщика несостоятельной, которое вступает в силу с определенного момента;
• следует определить совокупную сумму долговых требований кредиторов. У обанкротившегося предприятия могут отсутствовать долги перед другими фирмами;
• полностью произведена реализация конкурсной массы.

Перечисленные условия позволяют учесть общий размер ответственности солидарных должников, которую можно определить как разность между суммой претензий кредиторов и суммой от реализации имущества неплательщика , а именно денежных средств, полученных от конкурсной массы.

Согласно статье 10 ФЗ о несостоятельности субсидиарная ответственность может быть назначена при условии нехватки имущественных активов неплательщика для расчета с долгами перед кредиторами.

Привлечение руководящего состава и собственников предприятия — неплательщика к субсидиарной ответственности может быть не признано судом правомерным действием , если требования о назначении ответственности вынесены преждевременно , то есть до полного формирования конкурсной массы.

Это означает, что без учета всего имущества должника без исключения нельзя рассчитать окончательную сумму ответственности перед кредиторами, что может привести к неправомерному назначению субсидиарной ответственности обязанным лицам.

Выдвинуть требование о назначении субсидиарной ответственности вправе конкурсные кредиторы кроме ситуаций, когда это уже сделал арбитражный управляющий .

Инициатором наложения субсидиарной ответственности может выступать предприятие — банкрот. Выгода такого действия для должника заключается в изменении условий взаиморасчетов по долговым обязательствам после вступления в процедуру признания неплатежеспособности.

Это имеет весомое значение для должника, если он точно знает, что соблюдение условий оплат по договорам невозможно в силу затруднительного финансового положения фирмы. Кроме того он приобретает возможность контроля процедуры банкротства.

Для самостоятельного инициирования банкротства предприятие — неплательщик вправе обратиться в суд в случаях, предусмотренных федеральным законодательством:

• при ненадлежащем исполнении денежных обязательств перед кредиторами;
• невозможности продолжения коммерческой деятельности вследствие наложения ареста на собственность фирмы — должника;
• у предприятия — неплательщика есть все основные признаки несостоятельности.

Стандартной практикой в возбуждении дел о банкротстве является выступление конкурсного кредитора с инициативой о начале процесса.

На основании задолженности неплательщика конкурсный кредитор вправе обратиться с заявлением в арбитражный суд.

Чтобы подобное обращение имело законные основания, должны быть соблюдены следующие условия:

• совокупная задолженность превышает 300 тыс. рублей;
• период неплатежеспособности должника составляет более трех месяцев;
• сумма задолженности подтверждается решением суда.

При обращении в суд следует учитывать, что штрафные санкции , пени и неустойки учитываться не будут.

Еще одним интересным фактом является то, что один кредитор с суммой долговых требований менее 300 тыс. руб. может составить совместное заявление с другими кредиторами, выйдя на минимальный порог задолженности для обращения в суд.

4.6. Меры наказания за доведение компании до банкротства

В федеральном законодательстве отсутствуют жесткие меры наказания за доведение предприятия до состояния банкротства в отличие от стран зарубежного мира. Поэтому виновные не опасаются ответственности за бездействие в процессе потери платежеспособности и доведения предприятия до финансового кризиса.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена субсидиарная ответственность руководящего состава и собственников предприятия по выплатам долговых обязательств.

Размеры субсидиарной ответственности определяются индивидуально с учетом конкретной финансовой ситуации и виновности отдельных лиц в результатах деятельности организации.

4.7. Виновные в деле

Субсидиарная ответственность накладывается на виновных лиц, которыми по решению суда признаются учредители , руководящий состав и третьи лица , оказавшие влияние на деятельность фирмы.

Привлечение к субсидиарной ответственности регулируется положениями ст. 401 Гражданского кодекса РФ .

Законными основаниями для присуждения субсидиарной ответственности виновным лицам являются условия:

• Неправомерные действия в отношении лица, исполняющего официально возложенные на него должностные обязанности;
• Доказанная виновность лица в причинении убытков предприятию;
• Обоснованная причинно — следственная связь неправомерных действий лица и возникновения убытков на предприятии;
• Неправомерные действия виновника должны быть в полной мере обоснованы и доказаны судом.

Несоблюдение перечисленных условий исключает возможность привлечение обязанных лиц к субсидиарной ответственности.

Наличие всех указанных условий должно подтверждаться письменно в виде должным образом оформленных документов. Процедура выявления причинно — следственных связей, вины должника сложна в силу малой достоверности и оспоримости представленных фактов, поэтому доказательства формируются на основании анализа финансовой и бухгалтерской отчетности , динамики платежей , исследовании увеличения пассивов предприятия .

Основная цель анализа информации для истца — подтверждение преднамеренности и умысла в доведении фирмы до банкротства. Данная задача сложновыполнима и не всегда доказуема .

Для привлечения руководящего состава к ответственности должны соблюдаться требования :

1. Оформленное соответствующим образом заявление о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности с изложением всех причин, указывающих на виновность данного лица, с ссылкой на действующее законодательство;
2. Предоставить документы с информацией о финансовой проверке деятельности предприятия — неплательщика;
3. Подготовить полный реестр долговых требований, предъявляемых собранием кредиторов;
4. Предоставить выписку по расчетному счету в банке для подтверждения невозможности предприятия — должника совершать финансовые операции;
5. Значимым документом в приложении к заявлению является копия запроса руководителю предприятия от управленца о предоставлении доступа к бухгалтерским документам, что послужит весомым фактом в решении о привлечении к ответственности;
6. Выписка из ЕГРЮЛ предприятия — должника.

Основополагающими причинами привлечения к субсидиарной ответственности являются:

• имущественные убытки кредиторов, возникшие в результате совершения сделок с предприятием — должником;
• бухгалтерские документы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о финансовых показателях, обязательных к оформлению и сдаче в уполномоченные органы согласно требованиям действующего законодательства, оформлены ненадлежащим образом или полностью отсутствуют;
• недостоверные сведения в бухгалтерских документах и отчетности, повлекшие убыточность деятельности предприятия.

4.8. Ответственные лица при банкротстве

Нормами федерального закона о несостоятельности пунктом 4 статьи 10 предусмотрено, что контролирующими лицами считаются компании или лица, которые в течение двух лет отдавали указания для исполнения в ходе коммерческой деятельности предприятия .

На них может быть наложена ответственность как субсидиарная , так и солидарная по усмотрению кредиторов, которые могут потребовать оплаты задолженности как с одного лица, так и сразу со всех лиц в равных пропорциях.

При нехватке имущественных активов неплательщика для полной компенсации убытков конкурсным управляющим могут быть привлечены к ответственности любые лица, признанные контролирующими деятельность неплательщика, в любом объеме соответственно сумме имеющейся задолженности.

При этом судом могут быть предоставлены послабления или освобождения от субсидиарной ответственности определенных лиц. Это связано с соотношением причиненного вреда и размером исковых требований к должнику.

Если контролирующее лицо докажет свою непричастность к ухудшению финансового состояния предприятия, которое привело к банкротству, то суд вправе освободить его от субсидиарной ответственности .

Иногда контроль действий должника осуществляют участники ликвидационной комиссии, к которым относятся:

• лица, которые имеют соответствующие полномочия на основании генеральной доверенности по совершению сделок от лица предприятия, в перспективе ставшее банкротом;
• лица, полноправно распоряжающиеся полным пакетом акций, размер которого оставляет 50% +t акций;
• лица, владеющие основной долей уставного капитала;
• директор.

Совместно указанная группа лиц, несущая субсидиарную ответственность, называется «солидарные должники» , к которым о взыскании задолженности вправе обратиться каждый кредитор по отдельности или в составе общего собрания.

Обращение о взыскании может быть направлено как отдельно каждому обязанному лицу, так и к их группе в целом.

4.9. Привлечение к субсидиарной ответственности

Привлечение к субсидиарной ответственности лиц, повлиявших на банкротство предприятия, требует документального доказательства их вины. В противном случае наложить на них ответственность и взыскать денежные средства в счет погашения образовавшейся задолженности не представляется возможным .

Доказательства вины должны быть признаны судом. Кроме того назначение субсидиарной ответственности не имеет законных основании после ликвидации предприятия — должника, если по итогам его деятельности не проводилась процедура банкротства.

Положением ст. 419 ГК РФ предусмотрено прекращение ответственности с момента ликвидации фирмы . В статье утверждено, что причиной несостоятельности организации, повлекшей продажу имущества и ликвидацию организации, является вина определенного лица, некомпетентные действия которого привели к такому исходу дел.

Для наложения субсидиарной ответственности взаимосвязь влияния действий конкретного лица на банкротство организации должна быть доказана документально . В противном случае привлечь кого — либо из виновных в банкротстве привлечь к ответственности будет невозможно

Наложение субсидиарной ответственности в обязательном порядке требует прохождения процедуры банкротства . Без нее ни на одного участника коммерческой деятельности не может быть наложена субсидиарная ответственность.

Избежать наложения субсидиарной ответственности руководящая верхушка и собственники фирмы могут путем самостоятельного инициирования процедуры банкротства в соответствующий момент. Это единственный способ сохранить личное имущество , если финансовое положение фирмы уже непоправимо, а активов и имущества недостаточно для расчета с кредиторами.

Законодательное введение института субсидиарной ответственности за банкротство предприятия несет правовую защиту интересов кредиторов в процессе признания организации — должника несостоятельной.

Ее наличие обеспечивает соблюдение ответственности владельцев и руководителей организаций в осуществлении коммерческой деятельности, а также формирует правовой этикет в целом.

5. Заключение + видео по теме

Проведение процедуры банкротства является сложным, многоэтапным процессом, требующим специальных знаний и подготовки. Если финансовое положение фирмы затруднительное , и период кризиса затянулся, то стоит подумать о начале процедуры банкротства .

Видео: Банкротство юридических лиц — процедуры + нюансы

В видеоролике юрист рассказывает об основах процедуры юрлица, ликвидация с долгами, а также про нюансы альтернативной ликвидации.

Для благоприятного исхода дела о банкротстве с минимальными затратами и без дополнительной ответственности лучше подготовиться к этой процедуре заранее, привлекая к содействию экспертов и профессионалов в проведении данной процедуры .

Команда журнала «сайт» желает Вам успехов в юридических и финансовых делах. Если у вас остались или возникли вопросы по теме банкротства, то задавайте их в комментариях ниже. Также будем благодарны, если вы оцените материал и поделитесь своими замечаниями.